云南省曲靖市马龙区2021年度政府财政决算公开

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区二届人大常委会

第六次会议文件（九）

曲靖市马龙区人民政府

关于2021年地方财政决算（草案）及

2022年1-6月财政预算执行情况的报告

 ——2022年9月28日在曲靖市马龙区第二届人民代表大会

常务委员会第六次会议上

曲靖市马龙区财政局局长  杨柱琴

曲靖市马龙区人大常委会：

按照会议安排，受区人民政府委托，我就马龙区2021年地方财政决算及2022年1-6月地方财政预算运行情况报告如下，请予审议。

一、2021年地方财政执行情况

2021年，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大常委会的监督指导下，全区财税部门克服异常严峻的财税形势和困难挑战，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策要提质增效、更可持续，做好“生财、聚财、用财”三篇文章，竭力服务经济发展，培植涵养财源产业，坚决兜牢“三保”底线，统筹推进疫情防控、乡村振兴和经济社会发展。财政收支圆满完成了预算调整确定的目标任务，财政运行总体平稳，为全区经济社会持续健康发展提供了财力保障。

（一）2021年地方财政收支执行情况

全区辖区内财政总收入完成149358万元（中央级收入完成34307万元；省级收入完成8438万元；市级收入完成2557万元；区级收入完成104056万元），比去年同期收入116972万元增收32386万元，增长27.69%。

1. 一般公共预算收入情况。2021年区级一般公共预算收入完成71897万元，比去年同期收入65211万元增收6686万元，增长10.25%，为年初预算69124万元的104.01%，为调整预算69124万元的104.01%。其中，税收收入完成48123万元，占地方一般公共预算收入71897万元的66.93%，为年初预算52124万元的92.32%，比去年同期收入40082万元增收8041万元，增长20.06%；非税收入完成23774万元，占地方一般公共预算收入的33.07%，为年初预算17000万元的139.85%，比去年同期收入25129万元减收1355万元，下降5.39%。

2. 一般公共预算支出情况。一般公共预算支出完成215756万元，比去年同期支出214560万元增支1196万元，增长0.56%，为年初预算262400万元的82.22%，为调整预算数261881万元的82.39%。

（二）地方基金预算收支执行情况

2021年政府性基金收入完成89532万元（国有土地使用权出让收入14385万元，城市基础设施配套收入197万元，专项债券对应项目专项收入17573万元，上级补助收入4277万元、专项债券收入53100万元），比去年同期收入100608万元减收11076万元，下降11.01%，为年初预算40132万元的223.09%，为调整预算94732万元的94.51%；政府性基金支出67655万元，比去年同期数85954万元减支18299万元，下降21.29%，为调整预算94732万元的71.42%。

（三）社会保险基金预算执行情况

1. 社会保险基金预算收入情况。社会保险基金收入完成60168万元（企业职工基本养老保险基金收入9890万元，失业保险基金收入642万元，职工基本医疗保险基金收入13337万元，工伤保险基金收入809万元，城乡居民基本养老保险基金收入6504万元，机关事业单位基本养老保险基金收入14028万元，城乡居民基本医疗保险基金收入14958万元），比去年同期收入56092万元增收4076万元，增长7.27%，为年初预算55429万元的108.55%。

2. 社会保险基金预算支出情况。社会保险基金支出45231万元（基本养老保险基金支出23292万元，城乡居民基本医疗保险基金支出9000万元，职工基本医疗保险基金支出10591万元，工伤保险基金支出1084万元，失业保险基金收入1264万元），比去年同期支出38944万元增支6287万元，增长16.14%，是年初预算42805万元的105.67%。

（四）国有资本经营预算执行情况

2021年国有资本经营预算收入20.5万元，支出8.5万元，结余12万元。

二、2021年地方财政决算情况

（一）一般公共预算决算情况

1. 人代会报告一般公共预算决算情况。2021年，全区一般公共预算收入完成71897万元，税收返还性收入2154万元，一般性转移支付补助107339万元（均衡性转移支付8936万元、县级基本财力保障奖补资金收入20396万元、结算补助收入15344万元、重点生态功能区转移支付1369万元、固定数额补助收入8929万元、贫困地区转移支付3594万元、公共安全共同财政事权转移支付收入887万元、教育共同财政事权转移支付收入8883万元、文化旅游体育与传媒共同事权转移支付收入200万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入11446万元、医疗卫生共同财政事权转移支付收入12309万元、节能环保共同事权转移支付收入267万元、农林水共同财政事权转移支付收入8733万元、交通运输共同事权转移支付收入2539万元、住房保障共同财政事权转移支付收入1575万元、粮油事务共同事权转移支付收入60万元、灾害防治及应急管理共同事权转移支付收入350万元、其他一般性转移支付1522万元），债务转贷收入30300万元，专项转移支付收入19864万元，调入资金30808万元，全年收入总计262362万元。公共预算安排支出215756万元，上解上级支出13533万元，债务还本支付30300万元，安排稳定调节基金2773万元，全年支出总计262362万元。收支相抵，年终持平。

2. 一般公共预算最后决算情况。2021年，全区一般公共预算收入完成71897万元，返还性收入2153万元（所得税基数返还183万元、增值税收入返还954万元、增值税五五分成税收返还863万元、其他税收返还性收入153万元），一般性转移支付107495万元（体制定额补助1202万元，税返定额补助110万元，均衡性转移支付补助8936万元、县级财力基本保障补助20396万元、重点生态功能区转移支付补助1369万元、固定数额补助8929万元、贫困地区转移性支付补助3594万元、公共安全共同财政事权转移支付收入886万元、教育共同财政事权转移支付收入8883万元、文化旅游体育共同财政事权转移支付收入199万元、社会保障和就业共同财政事权转移支付收入11446万元、卫生健康共同财政事权转移支付收入12310万元、节能环保共同财政事权转移支付收入267万元、农林水共同财政事权转移支付收入8733万元、交通运输共同财政事权转移支付收入2539万元、住房保障共同财政事权转移支付收入1575万元、灾害防治及应急管理共同事权转移支付收入350万元、粮油事务共同事权转移支付收入60万元、其他一般性转移支付210万元，结算补助15501万元），上级专项补助收入19751万元，按照《曲靖市人民政府关于推进市以下财政事权和支出责任划分改革的实施意见》（曲政发〔2018〕40号）要求，把一部分上级专项补助划分到共同事权转移收入中，也就是减专项增一般性转移支付，地方政府一般债券收入30300万元，基金调入7845万元，国有资本调入5万元，其他调入21720万元，全年财政总收入261166万元。地方公共财政预算支出215756万元，地方政府债务还本支出30300万元，上解上级支出12337万元，补充稳定调节基金2773万元，全年财政总支出261166万元，收支相抵，年终持平。但2021年还有结转上级补助资金123162万元无法拨付（专款66686万元、指定用途的一般性转移支付47296万元、政府性基金专款6729万元、抗疫特别国债2439万元、国有资本经营预算专款12万元）。

最后决算情况与人代会报告相比，收入减少1196万元，其中，结算补助收入增加157万元，调入资金减少1238万元，专项转移支付减少113万元，税收返还收入减少1万元，公共安全共同事权转移支付收入减少1万元；支出为上解上级支出减少1196万元，收支相抵，年终持平。

与市级财政资金结算情况：市级财政应补助133692万元，区级财政应上解12337万元，市财政应净补助数121355万元。截至2021年12月31日市级财政实际已拨付补助117564.4万元，最终市级财政欠区级财政资金3790.6万元。

（二）政府性基金决算情况

1. 人代会报告政府性基金预算决算情况。2021年区级政府性基金预算收入完成32155万元，上级补助收入4277万元，上年结余收入8132万元，地方政府专项债券收入53100万元，收入总计97644万元；地方基金预算支出完成80655万元，调出资金7841万元，支出总计88496万元。收支相抵，年终结余9168万元。

2. 政府性基金预算最后决算情况。2021年，政府性基金预算收入完成32155万元，上级补助收入4277万元，上年结余收入8132万元，地方政府专项债券收入53100万元，收入总计97664万元；地方基金预算支出完成80655万元，调出资金7845万元，支出总计88500万元。收支相抵，年终结余9164万元。

最后决算情况与人代会报告相比，收入一致，支出增加4万元，是调出资金增加4万元，年终结余就减少4万元，最终年终结余为9164万元。

与市级财政资金结算情况：市财政应补助资金4277万元，本年市财政已拨补助4277万元。

（三）国有资本经营预算决算情况

2021年国有资本经营预算收入20.5万元，支出8.5万元，收支相抵，年终结余12万元。

（四）社会保险基金预算决算情况

1. 人代会报告社会保险基金收支情况。2021年人代会报告（表格）社会保险基金收入完成60168万元，上年结余62130万元，上级补助收入18659万元，转移性收入847万元，收入共计141804万元；社会保险基金支出45231万元，上解上级支出26844万元，转移性支出191万元，支出合计72266万元。收支相抵，滚存结余69538万元。

2. 社会保险基金最后决算情况。2021年社会保险基金收入完成60320万元，上年结余62130万元，上级补助收入18659万元，转移性收入847万元，收入共计141956万元；社会保险基金支出45231万元，上解上级支出26844万元，转移性支出191万元，支出合计72266万元。收支相抵，滚存结余69690万元。

最后决算情况与人代会报告相比，社会保险基金收入增加152万元，是城乡居民基本养老保险基金委托投资收益增加152万元；支出数据一致。收支相抵，滚存结余69690万元。

（五）争取补助的基本情况

2021年，共向上级财政争取到一般性转移支付补助107495万元，比去年105739万元增加1756万元，增长1.66%。其中：均衡性转移支付8936万元，比去年12603万元减少3667万元，下降29.10%；县级基本财力保障奖励补助20396万元，比去年27544万元减少7148万元，下降25.95%；公共安全共同财政事权转移支付收入886万元，比去年836万元增加50万元，增长5.98%；教育共同事权转移支付收入8883万元，比去年6266万元增加2617万元，增长41.77%；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入11446万元，比去年11044万元增加402万元，增长3.64%；卫生健康共同财政事权转移支付收入12310万元，比去年11652万元增加658万元，增长5.65%；重点生态功能区转移支付补助1369万元，比去年1409万元减少40万元，下降2.84%；固定数额补助8929万元，比去年9046万元减少117万元，下降1.29%；贫困地区转移支付3594万元，比去年4834万元减少1240万元，下降25.65%；其他一般性转移支付210万元，比去年139万元增加71万元，增长51.08%；结算补助15501万元，比去年5370万元增加10131万元，增长188.66%。节能环保共同财政事权转移支付收入267万元、农林水共同财政事权转移支付收入8733万元、交通运输共同财政事权转移支付收入2539万元、住房保障共同财政事权转移支付收入1575万元、灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入350万元、文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入199万元、体制定额补助1202万元、税返定额补助110万元、粮油事务共同事权转移支付收入60万元。

三、2022年1-6月财政收支运行情况

（一）财政运行基本情况    

1. 一般公共预算执行情况。1-6月份，辖区内财政总收入完成36274万元（中央级收入完成-4153万元；省级收入完成-10447万元；市级收入完成17634万元；区级收入完成33240万元），比去年同期收入69374万元减收33100万元，下降47.71%，下降的主要原因是贯彻执行中央增值税留抵退税政策，4-6月份共退税48770万元。

（1）2022年1-6月全区财政收入完成情况。一是扣除留抵退税政策统计。1-6月一般公共预算收入完成36071万元（省级退税调库17412万元，区级留抵退税7315万元），比去年同期数35449万元增收622万元，增长1.75%。二是实际完成统计口径。1-6月一般公共预算收入11344万元，比去年同期数35449万元减收24105万元，下降68.00%。

（2）一般公共预算支出完成125715万元，比去年同期数135698万元，减支9983万元，下降7.36%。一般公共预算支出125715万元中，按保障类别为分：“三保”支出63778万元（保工资支出51421万元，保运转支出1077万元，基本民生支出11280万元），省级出台的刚性支出3641万元，州市县出台的刚性支出3089万元，政府债务还本付息15500万元，促发展支出39707万元。

（3）2022年收支预测情况。受经济下行压力和今年国家减税降费政策影响，组合式税费支持将减少地方一般公共算收入4960余万元。财税部门结合今年1-6月的实际完成数进行了测算：一是按扣除留抵退税因素，税务部门预计今年仅能完成46000万元，财政部门预计仅能完成16645万元，全年预计完成62645万元，与目标数76210万元相差13565万元，比2021年实际完成数71897万元下降18.87%，较大的差距很难完成目标任务；二是按实际完成测算，预计全年增值税留抵退税8476万元，省级退税调库20120万元，合计抵减一般公共预算收入28596万元，抵减后一般公共预算收入预计完成34049万元，同比下降52.64%。

2022年一般公共预算支出年初预算数为219285万元，比2021年215756万元增支3529万元，增长1.64%。但受城乡居民基本医疗保险市级统收统支及一些特殊因素影响，一般公共预算支出预计仅能完成195000万元左右，比2021年实际支出215756万元降低9.62%。

2.政府性基金预算执行情况。1-6月，本级政府性基金收入完成21896万元，比去年同期收入9060万元增收12836万元，增长141.68%，为本级年初预算34117万元的64.18%；政府性基金支出完成157158万元，为年初预算34117万元的460.64%，比去年同期数18666万元增支138492万元，增长741.95%。

3.社会保险基金预算执行情况。1-6月，社会保险基金收入完成14006万元，比去年同期收入24305万元减收10299万元，下降42.37%，为年初预算33592万元的41.69%；社会保险基金支出13722万元，比去年同期支出21193万元减支7471万元，下降35.25%，是年初预算26754万元的51.29%。

4.国有资本经营预算执行情况。1-6月，区级国有资本经营预算未发生收支情况；上级补助收入9.5万元，收入合计9.5万元，为年初预算52.5万元的18.10%。

（二）“三保”资金的落实情况

1.本级“三保”资金年初预算情况。按照《云南省财政厅关于调整“三保”保障政策分类科目及代码的通知》（云财基层〔2020〕50号）文件规定的保障类别进行梳理，马龙区2022年初预算安排“三保”支出114096万元，其中，保工资82830万元，保运转支出5659万元，保基本民生支出25607万元。

2.上级财政部门“三保”资金认定情况。2022年3月，上级财政部门对“三保”保障进行了测算认定，马龙区2022年“三保”支出总额认定为113700万元，其中，保工资82830万元，保运转5543万元，保民生25327万元。

3.“三保”执行情况。按照中央、省、市对“三保”保障政策的要求，兜牢兜实“三保”底线，优先安排“三保”支出，“三保”保障以后才可以支出其他事项，这是不可动摇的政治任务，区财政局严格执行上级政策要求。截至2022年6月30日，累计拨付“三保”支出63778万元，占一般公共预算支出125715万元的50.73%，其中：保人员工资支出51421万元，占上级部门保工资认定数82830万元的62.08%。保障了工资及工资性附加及时兑现，未出现拖欠工资的情况；保运转支出1077万元，占上级部门保运转认定数5543万元的19.43%；保基本民生11280万元，占上级部门保民生认定数25327万元的44.54%。下步将努力筹措资金，全力保障“三保”支出。

（三）直达资金落实情况

截至6月30日，马龙区共收到各类直达资金52194万元，其中，正常转移支付参照直达资金489万元，正常转移支付直达51705万元，拨付使用直达资金29657万元，支出率达56.82%。马龙区财政局在收到直达资金文件后及时对资金进行了分配下达，同时做好绩效目标管理和直达资金监管系统的录入对账等工作，直达资金拨付使用率达到市局50%的要求。

四、存在的主要困难

（一）收入少、刚需多、缺口大。一是收入少。马龙区属人口小县、农业大县、工业弱县、财政弱县。收入上缺乏重点行业的支撑，工业发展缓慢，经济实力较弱，税源零散，支撑税源较少。特别是今年，虽然确定一般公共预算收入目标为增长6%，预计完成76210万元，但受国家减税降费、新增增值税留抵退税政策、疫情反复市场经济不景气等原因影响。财税部门结合今年1-6月份实际完成数进行测算，仅增值税留抵退税将减少地方一般公共算收入28596万元（含省级退税调库35%部分、区级退税15%部分），预计实际仅能完成34049万元，与年初目标数76210万元相差42161万元。二是刚需多。①“三保”压力较大，全年保工资支出82830万元，保基本民生支出25327万元，保正常运转5543万元。②今年普调基本工资和基础性绩效增资政策的执行，预计将新增人员支出11400万元左右。③疫情防控、债务还本付息、临聘人员等重点刚性支出达46751万元，财政平衡压力不断增大，财政运行极度困难，风险较为突出。三是缺口大。在编制2022年初预算时，中央新的减税降费政策和增值税留抵退税要求尚未明确，对政策实施减收影响没有研判过。根据年初预算区级一般公共预算收入预计完成76210万元，按照省财政厅计算可用财力口径，马龙区的可用财力为114551万元，省市核定“三保”支出为113700万元，可用财力仅可以保障“三保”支出。今年3月份国家新出台的增值税留抵退税政策实施后，全年预计因退税减收28596万元，加上以前减税政策减收5000万元，合计减收33596万元，根据减税情况测算可用财力只有80955万元，连基本的“三保”都无法保障，其他支出就更无法保障了，收支矛盾已经相当突出。

（二）债务高、欠拨多、风险大。截至2022年6月，马龙区有各类债务55.19亿元，其中：政府债务26.43亿元、政府隐性债务8.39亿元、PPP政府付费项目20.37亿元，债务率已高达225%，进入橙色风险区。2022年随着3个PPP项目全部纳入政府付费，全区列入财政还本付息的债务达35806万元，平均每月需2984万元，较大的债务规模已成为财政举步维艰的重要原因，未来我区偿债压力将逐年加大，现有财力根本无法保障偿债需求，到期的债务严重影响“三保”支出和各类上级专款拨付。截至2021年12月，累计缓拨的专款和指定用途的一般性转移支付123162万元（含公共预算、政府性基金、国有资本经营预算专款），截至2022年6月底已支付10798万元，未支付112364万元；今年1-6月份，共收到各类专款指标 56047万元，截至6月底已支付15957万元，未支付40090万元，累计专款达152454万元无法拨付。较大规模的结转专款严重影响到企业的生存和项目建设，也极易引发很多社会问题。

（三）预警多、追责多、压力大。按照财政直达资金拨付管理相关规定和预算管理改革方案相关要求，直达资金实行专项调度，上级各部门都紧盯直达资金的支付进度，区级财政又要保障“三保”支出、直达资金和偿还债务等支出，让本就捉襟见肘的财政不堪重负。同时，各种督办、检查、问责追责层出不穷，让财政难于应对。在专款缓拨上，各级各部门怨气较大，所有矛盾都直指财政，形成不理解、不支持的局面，财政面临巨大的压力。

（四）退税多、筹资难、增收难。2022年3月份财政部、税务总局出台《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告2022年第14号》后，为支持小微企业和制造业等行业发展，提振市场主体信心、激发市场主体活力起到了关键性作用，但同时对各级财政收入造成大幅减收。4-6月份马龙区增值税留抵退税达48770万元（其中：中央级退税24385万元、省级退税17069万元，区级退税7316万元）。区级财政根本无法筹措这些资金，且按照上级财政要求当月退税当月调库处理，面对区级每月收入仅有2000万元左右，对本来就捉襟见肘的财政又增加了一个困难。受疫情和市场因素影响，钢铁价格大幅下降，退税最多、纳税较大的呈钢钢铁公司税收大幅下降，严重影响全年税收增长。

五、下步工作措施

（一）强化管理，全力组织财政收入。马龙区财政局将树立科学理财、科学决策的理念，始终将组织收入，做大财政收入“蛋糕”作为财政工作的第一要务，紧紧围绕全年一般公共预算收入目标，加大财源培植和挖掘增收潜力，坚决杜绝跑冒滴漏，做到颗粒归仓，保证各项税收收入及时足额入库，继续落实国家对中小微企业减税降费和留抵退税政策，确保不漏一户全部退税完毕。同时对近年来收入情况全面盘点分析，认真研究财政收入面临的困难、问题和原因，积极向省、市汇报，争取更多的转移支付补助、项目、专项债券项目和资金，特别是要积极努力争取省政府“十四五”高质量发展转移支付奖补资金，大抓收入、大抓发展，想方设法促进财政增收，不断提高财政收入支撑保障能力。

（二）突出重点，兜住“三保”支出底线。一是由于当前财政形势非常严峻，2022年本级安排的项目支出只编制其他民生类、提供公共服务类、法定会议类、债务偿还类、预备费及教育费附加安排的支出，其他项目不再单独编制预算，打破各单位“基数+增长”的预算安排模式。二是坚持“三保”支出优先安排，凡纳入国家标准“三保”规定范围的，特别是涉及老、小、孤、残等困难弱势群体和人民群众切身利益相关的教育、医疗、就业等基本公共服务项目全面予以保障。凡是可能影响“三保”落实、超出本级财力实际的其他支出或地方出台政策一律压缩、压减，及时足额将“三保”支出预算到位、发放保障到位。

（三）综合施治，坚决守住财政风险底线。一是进一步防范财政风险，严把支出关口，严控预算追加，凡是没有资金来源的项目一律不上，没有预算安排的支出一律不予审批，全面清理、废止不符合规定及自身财力不能承受的财政保障或补助政策，杜绝超越财政承受力给承诺、铺摊子。二是进一步加强政府债务和隐性债务风险防控管理，严控任何形式的新增债务。明确专项债还本付息的主体为项目主管部门，将按照还款计划，下达还款任务，充分发挥项目主管部门的主观能动性，想方设法提高专项债券项目收益，做到谁举债，谁负责。三是牢固树立“过紧日子、过苦日子”思想，打“铁算盘”，当“铁公鸡”，严防死守，共克时艰，确保财政运行有序、风险可控、安全平稳。

（四）加大力度，积极向上争取资金。密切关注上级政策动态，紧紧抓住国家发行地方政府债券、执行转移支付和特殊转移支付的良好时机，主动作为，敢于担当，做好与发改、行业主管等部门的沟通衔接，确实落实推进责任，合力做好项目储备工作，各乡镇（街道）各部门要加强向上级部门的请示汇报，积极申报省、市重点项目，争取政策和资金支持，缓解财政资金运行压力。

（五）采取措施，积极盘活财政存量资金和国有资产。下一步，区财政局将加大存量资金盘活力度，对结转超过2年或年末不再使用的预算资金一律收回，积极运用审计结果，督促各单位将各类结余资金上缴区财政，统筹安排用于“三保”支出、兑现专款和重点项目支出建设，缓解全区财力紧张局面，有效控制项目资金债务增量。区财政局将深入贯彻党中央、国务院决策部署，认真落实《国务院办公厅关于进一步盘活存量资产扩大有效投资的意见》（国办发〔2022〕19号）文件精神，严格遵循市场运作、依法合规、项目可行、风险可控的原则，盘活国有资产，扩大有效投资。

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附件2：2020年马龙区“三公”经费决算公开表2022101710270451220221116031120045.docx

附件3：曲靖市马龙区2021年度一般公共预算政府性基金预算国有资本经营预算支出执行变动情况说明20221116031125801.docx

附件4：曲靖市马龙区2021年重大政策和重点项目等绩效执行结果说明20221116031134834.docx

附件5：曲靖市马龙区2021年度社保基金收支情况说明20221116031141495.docx

附件1：_2021年政府决算公开_生成表2022101710265730520221116031105818.xls