为做好2024年度审计工作，切实履行审计监督职责，按照《云南省审计机关审计项目计划管理办法》和《曲靖市审计局2024年度审计项目计划（送审稿）》要求，结合马龙区实际，制定本计划。

一、总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大、党的二十届二中全会和中央经济工作会议精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示和考察云南重要讲话精神，围绕省委王宁书记“六个走在前列”的要求，按照市委“五个高于、两个提升、走在前列”的奋斗目标，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，统筹审计资源，以有力有效的审计监督保障执行、促进发展，更好服务党和国家工作大局。

二、基本原则

（一）坚持心怀“国之大者”，突出审计重点。认真贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神、十一届省委审计委员会第二次会议精神以及六届市委审计委员会第二次会议精神，结合马龙实际情况安排审计项目、确定审计重点。进一步加大对国家重大战略、重大政策、重大建设项目、重点民生资金及项目、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点，精准发力，切实增强审计监督的针对性和有效性。

（二）坚持聚焦主责主业，发挥监督效能。牢牢把握审计监督首先是经济监督的定位，严格依法履行审计监督职责，种好“责任田”，干好“分内事”，恪守权力边界，找准审计工作切入点和着力点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

（三）坚持加强工作统筹，合理制定计划。坚持党对审计工作的集中统一领导，按照上级审计委员会统一安排，合理统筹审计力量，创新审计组织方式，上下贯通、同向发力，围绕区委、区政府工作重点，合理安排审计项目，量力而行，尽力而为，保证审计质量。

（四）持续跟踪审计问效，提升整改成效。聚焦审计监督的下半篇文章，从制度机制层面打好“补丁”、筑牢“防火墙”，力争做到“审计一点，规范一片”，形成发现问题、整改落实、完善制度的工作闭环，切实发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。

三、具体审计项目安排

（一）聚焦积极的财政政策要适度加力、提质增效等重点任务

1.马龙区本级2023年度财政预算执行及决算草案编制情况审计。

【目标和重点】紧扣财政可持续性，聚焦“过紧日子”要求，重点支出财力保障、财政资金运转效率、财政风险隐患管控情况。通过揭示问题促进加强管理和完善制度，有效推动财政部门精准落实政策、加强资源统筹、优化支出结构、严肃财经纪律、防范财政风险。重点关注重大政策和决策部署贯彻落实财力保障情况、财政资金分配情况、预算绩效管理情况、债务监管及决算草案编制等情况。

【组织方式】由财政审计科组织实施，相关科室参与。延伸审计财政暂付性款项管理情况，按上级审计机关要求报送相关审计资料，并出具审计报告。

【审计时间】2024年3月至5月。

2.马龙区2023年度新增专项债券资金管理使用情况审计。

【目标和重点】以加强政府新增专项债券资金管理，确保专项债券项目有序推进和债券资金专款专用，充分发挥债券资金使用效益为目标，重点关注2023年度申报专项债券项目情况、新增专项债券资金拨付情况以及新增政府债券资金管理使用、规模结构、资金投向、资金管理、项目运行、项目库建设和债务风险情况等。

　　【组织方式】由社保审计科组织实施，按上级审计机关要求报送相关审计资料，并出具审计报告。

【审计时间】2024年3月至5月。

3.区级部门预算执行及决算草案编制情况审计。

【目标和重点】以规范部门及所属单位预算管理和财政财务收支行为，强化预算约束、维护财经秩序，促进财政资金提质增效，推动廉洁机关、效能机关建设为目标，对部门预算编制及执行、绩效目标实现、项目管理、国有资产管理、非税收入、决算草案编制等情况进行审计。重点关注落实“过紧日子”要求，国有资产配置管理使用、对外投资、政府购买服务等，加大查处违反机构和人员管理规定的行为。

【组织方式】由财政审计科牵头，组织相关科室对区农业农村局（含下属事业单位、企业）、区总工会（含工会经费管理使用情况）2个单位2022年和2023年预算执行及决算草案编制情况开展审计。由财政审计科组织实施区红十字会预算执行情况“一条线”审计，按要求上报各项资料，出具审计报告。

【审计时间】2024年1月至5月。

4.乡（镇、街道）财政决算审计。

【审计目标和重点】以促进乡村振兴等重大政策措施落实，加强财政资金安全、财政资金管理绩效、地方政府债务风险防控情况为重点，贯彻“过紧日子”要求，监督检查乡（镇、街道）财政财务收支的真实性、合法性、绩效性为基础，着力从体制、机制层面揭示和反映存在问题，进一步规范财政收支行为和权力运行，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进乡村振兴和财税体制改革不断深化。

【组织方式】由电子数据审计科牵头实施，组织相关科室对鸡头村街道办事处2022年和2023年财政决算情况开展审计。

【审计时间】2024年9月至11月。

（二）聚焦事关群众利益的“身边事”，推动兜住、兜准、兜牢民生底线

5.公立医院改革和药品器械生产经销使用情况专项审计调查。

【目标和重点】根据审计署审计工作方案执行。

【组织方式】由财政审计科牵头组织实施，按上级审计机关部署开展审计，按要求出具审计调查报告。

【审计时间】2024年9月至10月。

6.马龙区优抚安置政策落实及资金管理使用情况审计调查。

【目标和重点】以保障和维护优抚安置对象合法权益，强化资金保障效益，提升管理的科学性、精准性和有效性，促进政策和保障措施落到实处。重点关注优抚安置政策落实情况，包括各项生活待遇标准的执行情况、优抚发放享受对象的真实性、军转安置情况等；优抚资金的拨付、分配、管理和使用情况；推进优待安置服务保障体系建设情况等。

【组织方式】由社保审计科牵头组织实施，按上级审计机关部署开展审计，按要求上报各项资料，出具审计调查报告。

【审计时间】2024年8月至9月。

7.马龙区住宅维修资金管理使用情况专项审计调查。

【目标和重点】摸清住宅维修资金管理总体情况，揭示相关政策措施落实和资金管理使用中存在的突出问题和风险隐患。推动健全完善住宅维修资金制度机制，提升人民群众的居住品质。聚焦业务流程、资金流程、内部控制等，重点关注维修资金相关政策措施制定及执行情况，维修资金缴存、使用和管理情况等。

【组织方式】由电子数据审计科牵头组织实施，按上级审计机关部署开展审计，按要求上报各项资料，出具审计调查报告。

【审计时间】2024年7月至8月。

8.曲靖三宝至昆明清水高速公路（曲靖段）建设项目马龙区境内征地拆迁专项审计。

【目标和重点】摸清征地拆迁资金（含工作经费）管理总体情况，揭示征地拆迁相关政策措施落实和资金管理使用中存在的突出问题和风险隐患，推动健全完善征地拆迁资金制度机制。聚焦征地拆迁业务流程、拆迁资金管理补偿流程、内部控制等，重点关注征地拆迁资金相关政策措施制定及执行、使用和管理情况等。

【组织方式】由法规科牵头组织实施，出具审计报告。

【审计时间】2024年5月至6月。

（三）聚焦统筹发展和安全，牢牢守住不发生区域性风险底线

9.领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

【目标和重点】紧紧围绕推进生态文明建设排头兵建设、督促领导干部牢固树立绿色发展理念和正确政绩观、促进自然资源资产节约集约利用和生态环境安全目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况，完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况，组织自然资源资产和生态环境保护相关资金征管使用和项目建设运行情况以及其他相关责任情况。

【组织方式】由农业农村和自然资源环境审计科牵头，组织相关科室，对张安屯街道党工委书记詹春彦、街道办事处主任丁立同志履行自然资源资产情况开展离任（任中）审计，按要求出具相关审计结果文书。

【审计时间】2024年5月至7月。

（四）聚焦高质量发展首要任务，加大对重点领域、重点工程和“关键少数”的审计力度

10.政府投资项目审计。

【目标和重点】审查项目建设的具体情况，揭示建设程序履行、管理制度执行、内控制度运行、建设资金管理和使用、重大政策措施落实等方面的问题，压实建设主体责任，促进建设项目经济效益和社会效益目标的实现。

【组织方式】由投资审计中心、固定资产投资审计科对马龙区中医医院改扩建工程实施阶段性跟踪审计，对马龙区职业技术学校新建工程开展竣工决算审计。

【审计时间】2024年4月至12月。

11.区管领导干部经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻落实国家重大经济方针政策和决策部署，聚焦“过紧日子”要求，重大经济事项决策执行及效果，财政财务及政府债务管理和经济风险防范，以及落实党风廉政建设责任制和廉洁从政等情况。

【组织方式】由经济责任审计科牵头，组织相关科室对张安屯街道党工委书记詹春彦同志、街道办事处主任丁立同志、区文化和旅游局局长何瞻杉同志履行经济责任情况开展审计，按要求出具相关审计结果文书。

【审计时间】2024年6月至12月。

（五）聚焦各类监督贯通协同，促进贯通协同更加顺畅高效

12.全省供销合作社联合社专项审计调查。

【目标和重点】以深化供销合作社综合改革，推进供销合作事业高质量发展为目标，重点关注供销合作社综合改革，揭示供销合作社在服务“三农”、产业发展、项目建设、生产经营、内部监督等方面存在的突出问题和风险隐患。从体制机制制度层面分析原因、提出审计建议，发挥好审计监督的建设性作用，促进全省供销合作事业健康发展，助力乡村振兴战略目标实现。

【目标和重点】由财政审计科牵头，组织相关科室按上级审计机关统一部署要求开展专项审计调查，按要求上报相关资料，出具审计调查报告。

　　【审计时间】2024年5月至7月。

13.马龙区委组织部2023年度党费管理使用情况审计。

【目标和重点】对区委组织部2023年党费管理使用情况进行专项审计，重点审计是否专款专用、履行审批手续是否严格、财务管理是否规范。

【组织方式】由行政事业审计科制定审计实施方案组织实施，并按要求按时上报审计报告。

【审计时间】2024年6至7月。

14.2023年审计查出问题整改情况专项审计调查。

【目标和重点】围绕2023年度下半年和2024年7月底审计完成项目查出问题整改情况，以及2023年度区级预算执行及其他财政收支审计工作报告反映的问题，开展审计整改情况专项审计调查。重点关注各责任单位是否按照整改要求和时限落实整改责任、推进整改工作、反馈整改结果，各主管部门是否落实审计整改监督管理责任，是否存在整改不力、敷衍整改、虚假整改等突出问题，推动审计查出问题整改到位。

【组织方式】由办公室负责组织各责任科（室）实施。

【审计时间】2024年10月至11月。

四、工作要求

（一）切实提高政治站位。认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，切实把思想和行动统一到党中央决策部署上来，牢牢把握审计监督职责定位，正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，推进揭示问题、规范管理、促进改革，高质量完成各项审计任务，更好服务区委、区政府中心工作。

（二）着力提升审计质效。加强审计项目的融会贯通，优化营商环境、减税降费（含清理拖欠中小企业账款）、安全生产、生态环境保护专项资金及国有资产监督管理情况等政策落实情况审计事项不作为单列项目，与财政管理、专项资金、经责、资环等项目充分结合，作为审计内容列入审计方案进行关注。

（三）着力强化项目管理。严格按照项目计划安排组织实施审计，对需要调整的项目，严格按照规定程序报批。压实分管领导、审计组长、审计人员等不同层级人员责任，不折不扣落实分级质量控制，将审计成果与审计人员工作绩效挂钩，促进提升审计质效。严格落实请示报告制度，审计组在审计过程中发现重大或重要问题时要及时向分管领导、局党组报告，经局党组研究后，对重大项目将进一步统筹、整合审计力量，拓展审计广度和深度，重点打造，突出审计成果。

（四）严格遵守各项纪律。全体审计人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律和云南省审计机关工作人员“八小时以外”八条禁令，严格执行请示报告制度、保密纪律等各项法规纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。

附件：曲靖市马龙区审计局2024年审计项目计划表

附件

曲靖市马龙区审计局2024年审计项目计划表