第134号--马龙县角家凹水库除险加固工程结算审计结果公告

发布日期：2018-01-11 15:09:23

马龙县审计局审计结果公告

马龙县角家凹水库除险加固工程结算

审计结果

2017年第134号

马龙县审计局办公室　　2017年12月29日

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和《马龙县人民政府办公室关于普城等30座小型病险水库除险加固工程竣工结算审计的通知》(马政办发〔2017〕149号)文件要求，我局于2017年10月3日至2017年11月11日，对你单位组织实施的马龙县角家凹水库除险加固工程结算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计项目基本情况

（一）项目投资计划批准情况

马龙县角家凹水库除险加固工程，经曲靖市水务局和曲靖市财政局文件《关于马龙县小箐水库、冬瓜箐水库、角家凹水库、介皮坡水库、老团箐水库、鲁石水库、水土凹水库、瓦谷冲水库、新桥水库9件除险加固工程初步设计报告的批复》（曲水工管〔2014〕44号）批准建设。建设规模：1、大坝防渗，对坝体、坝基及坝肩采用帷幕灌浆，帷幕灌浆长度为1124.7m，单排孔，孔距2m，防渗底界伸入相对不透水层（q≤10Lu）以下5m，左坝肩向左延伸8m，从右坝肩向右岸延伸10m，防渗处理总长117m；2、大坝坝体加固，整修上、下游坝坡，用风化料按原坡比回填整形上下游坝坡，坝坡与两岸接合部增设排水沟，下游坝顶增设混凝土路沿，并铺设泥结石路面，翻修排水棱体，上游坝坡采用C20预制块护坡、下游采用植草护坡；3、溢洪道改造，溢洪道布置于大坝左坝肩，进口轴线与坝轴线交角为90°，进口轴线长24m，进口宽4m，为喇叭口型，溢洪道两边M7.5砂浆砌石、底板C20混凝土衬砌加固处理；4、输水涵洞改造，对涵洞洞身进口段进行回填灌浆加固处理，更换闸门及启闭设施；5、新建管理房，建筑面积50m2，新建大坝检测设施，整修防汛道路1.3km。

（二）前置审计情况

马龙县审计局于2014年10月21日对马龙县角家凹水库除险加固工程报审拦标价1,111,200.00元进行了前置审计，并于2014年10月30日出具了前置审计意见书（马审前置意【2014】69号），审定该工程前置审计价为1,069,000.00元。

（三）工程招（投）标情况

马龙县角家凹水库除险加固工程于2014年11月18日经过公开招投标，由云南马龙县通达建筑建材实业有限公司以1,066,346.38元的中标价承建施工。

（四）合同管理制执行情况

2014年12月02日，马龙县小（二）型病险水库除险加固工程建设管理处与云南马龙县通达建筑建材实业有限公司签订了《合同协议书》，双方约定马龙县角家凹水库除险加固工程合同价为1,066,346.38元。

（五）工程监理制执行情况

2014年9月29日，马龙县小（二）型病险水库除险加固工程建设管理处与曲靖嘉信水利水电工程监理有限公司签订马龙县角家凹水库除险加固工程《水利工程施工监理合同》，双方约定马龙县角家凹水库除险加固工程由曲靖嘉信水利水电工程监理有限公司负责工程监理。

二、审计评价意见

审计结果表明，马龙县角家凹水库除险加固工程，实施过程中履行了投资计划批准、前置审计、工程招（投）标程序。执行了工程招（投）标制、合同管理制、工程监理制。但存在多计工程价款的问题。

三、工程结算报审情况及审计结果

云南马龙县通达建筑建材实业有限公司承建的马龙县角家凹水库除险加固工程中标合同价为1,066,346.38元。甲乙双方报审工程结算造价987,787.83元，经审计，核减工程结算造价22,240.57元,审定结算造价965,547.26元。

四、审计查处的主要问题及审计处理意见

审计核减工程结算造价22,240.57元。

该工程在甲、乙双方结算中，因部分项目工程量多计、部分定额子目套用不合理、部分材料价格偏高等原因造成多计工程造价22,240.57元。

对审计核减工程结算造价22,240.57元的问题，根据审计署等六部委局关于印发《建设项目审计处理暂行规定》（审投发〔1996〕105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整”的规定，审计已作调整，由马龙县小（二）型病险水库除险加固工程建设管理处按审定的工程结算造价与云南马龙县通达建筑建材实业有限公司进行结算。