为压实审计整改责任、巩固审计监督成效，受区人民政府委托，马龙区审计局局长张院平同志于2025年12月31日向区人大常委会报告了2024年度曲靖市马龙区区级财政预算执行和其他财政财务收支审计查出问题整改情况，现将报告公告如下：　

一、审计查出问题整改情况

（一）2024年7月至2025年6月审计项目查出问题整改情况

2024年7月至2025年6月，区审计局共完成审计项目17项，其中：预算执行情况和其他财政财务收支情况审计4项，经济责任履职情况审计3项，自然资源资产管理审计1项，投资建设项目审计3项，专项资金审计3项，行政事业单位财政收支审计1项，政策落实审计1项，审计整改专项调查1项。审计查出各类问题168个（非金额类问题84个），其中：立行立改类124个、分阶段整改31个、持续性整改13个；查出管理不规范金额200721.14万元，违规金额7944.25万元，其中，立行立改金额44910.78万元、分阶段整改金额61146.53万元、持续性整改金额102608.08万元。审计处理应上缴财政1248.82万元，应归还资金原渠道5302.13万元，核减多计工程价款1393.30万元。提出审计建议60条，报送审计专报13篇，撰写综合报告3篇，被上级审计机关采用项目信息7条，促进被审计单位建立健全相关管理制度44项。截至目前，整改情况如下：

完成问题整改销号125个，占问题总个数168个的74.40%，其中，立行立改类问题整改117个，占立行立改类问题个数124个的94.35%；分阶段整改类问题整改8个，占分阶段整改类问题个数31个的25.81%。

　完成问题金额整改61940.26万元，其中，完成立行立改类问题金额整改44357.07万元，占立行立改类问题金额44910.78万元的98.77%；完成分阶段整改类问题金额整改17583.19万元，占分阶段整改类问题金额61146.53万元的28.76%。完成整改的问题金额中，上缴财政940.07万元、归还资金原渠道101.61万元、核减或减少财政拨款1448.22万元、促进拨付统筹盘活资金496.76万元、追回或挽回损失188.10万元、重新签订协议和加强管理等其他方式整改金额58765.50万元。

（二）2024年6月以前未整改问题整改情况

2024年6月以前年度审计查出问题未完成整改的审计项目15项，未完成整改的问题共23个，问题金额9987.49万元。截至目前，23个问题完成整改销号17个（其中：正常完成整改销号9个、特殊程序整改销号2个、合并在后期审计项目进行整改销号6个），未完成整改6个。

（三）审计机关移送处理事项处理及整改情况

　2024年7月至2025年6月，区审计局共对5个项目中存在私设“小金库”、工程项目管理混乱等30条问题线索移送区纪委监委及相关职能部门处理，移送问题金额669.80万元。截至目前，区纪委监委及相关职能部门已处理移送问题线索15条，2家被审计单位3人分别受到党内严重警告处分、党内警告处分、警告处分，核减1家单位专项资金预算9万元，被审计单位针对审计移送处理事项进行了整改，促进被审计单位建立健全相关管理制度21项。

二、存在的问题

　（一）部分问题整改滞后

2024年6月以前年度仍有6个问题未完成整改，具体为：区民政局“智慧民政社区建设项目长期未组织实施”，大庄乡人民政府“三清高速公路工作经费210万元垫付天辅云泉小镇项目开发未收回”，区土地收储中心“龙湖新区、龙湖西片区2个土地储备项目推进缓慢”，区中医医院2022年实施的债券项目“应筹措资金未到位8077.50万元”，马鸣乡人民政府“购置器械长期闲置”，马龙区水务局实施的老黑龙潭至城区供水一体化工程“C3标多计工程价款212.13万元未收回”。

2024年7月至2025年6月审计查出的6个立行立改类问题未按整改时限完成整改，具体为：马龙区中医医院改扩建项目实施情况阶段性跟踪审计反馈的“方案调整增加建设规模后未重新办理取得建设工程规划许可证”，詹春彦、丁立两位同志履行经济责任情况审计反馈的“未及时清理长期挂账的往来款57.61万元”，马龙区2024年度区级财政预算执行和决算草案编制情况审计反馈的“未按项目进度使用资金800万元”“公租房建设项目长期未竣工验收结算，资金效益不高”，马龙区职业技术学校新建项目竣工决算审计反馈的“已竣工验收项目未办理资产交付使用手续”，王志高同志经济责任审计反馈的“出借资金逾期未收回，造成国有资金损失风险229万元”。部分分阶段整改问题临近整改时限推进缓慢。

（二）出借资金、多付工程款、提前拨付拆迁资金类问题整改困难

一是大庄乡人民政府“三清高速公路工作经费210万元用于垫付天辅云泉小镇项目开发”的问题，截至目前垫付资金仍未收回，已逾期2年多；二是龙乾投资发展集团有限责任公司“出借资金逾期未收回，造成国有资金损失风险229万元”的问题，截至目前未收回81万元，借款的云南月穰农业有限公司已进入破产清算；三是区水务局实施的老黑龙潭至城区供水一体化工程“C3标多计工程价款212.13万元”的问题，截至目前未收多计工程价款，问题未能完成整改；四是区交通局组织实施的三清高速马龙段征地拆迁项目“已拨补偿费用99.08万元未完成房屋拆迁任务3户”的问题，截至目前还有2户房屋拆迁未整改完成，涉及金额69.45万元。

（三）个别单位整改主体责任履行不到位，整改意识不强

个别单位未采取措施落实整改责任、具体整改时限和责任人，如区文旅局收到审计送达的何瞻杉同志履行经济责任情况的审计结果文书后，未以专题会议或党组会等会议对审计发现问题进行研究落实审计整改责任，未制定整改措施，未对发现问题整改进行责任落实，整改意识不强。

三、审计工作建议

（一）强化分类推进整改

建议整改难度大的问题，由区委审计委员会牵头协调多部门制定问题整改措施，形成“一问题一方案”的整改机制。

（二）健全闭环监管机制

深化“审计—督查—巡察—问责”联动，对整改不力的单位提请区人大常委会开展专项问询。对虚假整改、拒不整改的单位移交纪检监察机关追责问责。针对高频问题开展专项治理，推动制度完善与执行落地有机统一，从根源上防范问题复发。