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马过河镇2021年度村集体经济组织资金、资产、资源财政收支情况的审计报告（马审报〔2023〕8号）于2023年5月9日收悉。镇党委、政府高度重视，专门召开班子会议，对审计组提出的问题结合我镇实际逐条进行分析、检查和整改，现就审计报告中列出的审计查出主要问题整改情况答复如下：
一、村集体经济组织财务收支和有关经济活动及效益方面问题的整改情况
（一）关于超范围和超限额使用现金97430.20元问题。
该情况属实。整改情况：自2022年度及以后年度我镇农村集体资金账务报销严格按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》规定执行，督促各村（居）委会按月及时报销相关费用，做到日清月结，坚决杜绝超范围和超限额使用现金现象再次出现。
（二）关于未开具税务发票收取经营出租收入127,902元问题。
该情况属实。整改情况：经与税务部门对接，鉴于税务发票跨年度不可补开，经营出租收入127,902元发票已不能补开。在今后会计年度，马过河镇农村集体“三资”管理办公室将严格按照规定使用《农经专用收据》，并严格执行《中华人民共和国税收征收管理法》规定，农村集体资产经营出租收入开具税务发票，取得合规原始凭证后再入账。
二、关于村集体资金、资产、资源管理方面
（三）关于车章村委会现用办公楼产权不清的问题
该情况属实。整改情况：马过河镇车章村委会现用办公楼共5间两层，马过河镇人民政府目前已请第三方公司完善建造资料、进行资产审计核算，审计核算价格为66万元，近期工程款支付完成后，办公楼产权将正式移交给车章村委会，届时根据资产管理相关规定，登记资产台账。
（四）关于固定资产管理和核算不规范问题
1、固定资产账账不符155,949,376.30元的问题整改情况
该情况属实。整改情况：马过河镇农村集体“三资”管理办公室已安排专人对固定资产进行清理核查，严格按照制度规定进行账务核算，保证账账相符、账实相符。
2、关于固定资产原值9,907,684.46元未按规定计提折旧问题。
该情况属实。整改情况：马过河镇农村集体“三资”管理办公室2022年度将严格按照《村集体经济组织会计制度》规定对管理的固定资产计提折旧。
三、关于制度执行及民主理财方面
（五）未执行资产管理制度、履行资产管理职责
该情况属实。整改情况：马过河镇农村集体“三资”管理办公室安排负责资产管理人员对各村（社区）集体资产进行清查核实，将清查结果及时录入全国清产核资系统，实行动态管理，对每年度的资产资源增减变动进行核查，并登记录入相关系统。
（六）使用村集体资金账户利息未履行相关民主理财程序113,752.60元
该情况属实。整改情况：马过河镇人民政府今后在农村集体经济组织资金利息分配使用方面，在执行中共曲靖市马龙区委办公室 曲靖市马龙区人民政府办公室关于印发《曲靖市马龙区农村集体资金资产资源管理办法（试行）》的通知 （马办通【2021】37号）文件关于农村集体经济组织资金利息分配规定的同时，严格按照农村集体经济民主理财程序，保证农民群众对集体财务的知情权、参与权、表达权和监督权。
四、关于其他方面存在的问题
（七）财务报销凭证不符合规定156,113元的问题
该情况属实。整改情况：经与税务部门对接，鉴于税务发票跨年度不可补开，在今后的会计年度马过河镇农村集体“三资”管理办公室将严格按照《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国会计法》规定，对农村集体资产资源经营出租收入、支付零星工程款、购买商品开具税务发票，取得合规原始凭证后再入账。
审计报告中所列问题均为我镇实际存在的，下步将认真整改，规范农村“三资”管理，避免资产资源的流失与浪费，促进资产资源优化配置。将民主理财、民主决策落到实处，保证农民群众对村级“三资”管理的知情权、参与权、表达权和监督权，保证村级集体利益。从源头上遏制了农村党员干部违法违纪问题的产生，维护农村社会稳定，巩固党在农村的执政基础具有重要意义。我们将严格按照审计《征求意见稿》的要求及建议，认真总结、积极整改，按照相关规定使用农经专用票据，进一步加强资产管理，完善和改进资金支付管理，努力使我镇农村“三资”管理工作再上新台阶。
曲靖市马龙区马过河镇人民政府
2023年7月5日
滇公网安备53032102000038
