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曲靖市马龙区审计局于2022年11月1日至12月12日，对曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心建设项目竣工决算情况进行了审计，并于2022年12月19日出具了《审计报告》（马审征〔2022〕12号）。现将曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心建设项目竣工决算审计存在问题的整改情况报告如下：
一、关于竣工财务决算方面的问题
（一）未按权责发生制原则进行会计核算。
针对“未按权责发生制原则进行会计核算”的问题，我单位已完成整改，根据已签订合同，按照权责发生制将设计费、测绘费、消防安全检查、监理费、工程结算中介审计费、电梯安装费及主体工程建设费共13176824.09元入账。
（二）成本核算不完整
针对“成本核算不完整”的问题，我单位已完成整改，调整以前年度累计盈余，将可行性研究和环境评估前期费用85200元调整至在建工程中，纳入成本核算。
二、工程造价方面
关于《曲靖市马龙区审计局关于审计马龙区妇幼保健计划生育服务中心建设项目竣工决算的审计决定》（马审决〔2022〕7号）存在工程结算多计工程价款440822.06元的问题，整改情况如下：
针对曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心建设项目工程结算多计工程价款440822.06元的问题，我单位已完成整改，与第三方结算审计公司及施工单位认真核对工程结算工程量及工程结算价款，对于多计工程价款440822.06元，在原结算中已作扣除处理。
三、工程建设管理方面
项目地址变更后未重新履行环评程序就擅自开工建设：
针对曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心建设项目地址变更后未重新履行环评程序就擅自开工建设的问题，我单位正在整改中。该项目于2017年11月6日，经马龙县环境保护局文件《关于＜马龙县妇幼保健计划生育服务中心（原马龙县妇幼保健院）建设项目环境影响评价报告表＞的批复》（马环审字〔2017〕21号）批准通过，2019年3月15日，曲靖市马龙区人民政府办公室第17次会议决定将项目建设地址变更为马龙区保障性住房西侧。项目地址变更后，未重新报批环境影响评价报告表。曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心自收到《曲靖市马龙区审计局审计报告》（马审报〔2022〕12号）后，曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心积极主动与曲靖市生态环境局马龙分局对接，答复如下：
按照《中华人民共和国环境影响评价法》，妇幼保健机构编制床位40张以下，不需要办理环境影响评价报告批复，但需要向辖区内环保部门登记备案，未按时登记备案的处5万元以下罚款。曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心编制床位16张，不需要办理环境影响评价报告批复，但未按要求到环保部门登记备案，按照相关法律法规，曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心在提供编制床位数依据后，按要求到环保部门登记备案，并处5万元以下罚款。目前，曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心已提供单位床位设置的相关依据，完成环境影响评价登记备案。曲靖市生态环境局马龙分局按照相关法律法规，对曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心处1.6万元罚款，并于2023年10月8日完成罚款缴纳。
目前，曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心建设项目竣工决算审计存在问题已全部完成整改。
曲靖市马龙区妇幼保健计划生育服务中心
2023年10月9日
滇公网安备53032102000038
