各省市政府网站
云南省各州市政府网站
王家庄街道办事处2021年村集体经济组织资金、资产、资源管理情况审计结果
2023年第8号
曲靖市马龙区审计局办公室 2023年7月31日
根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，马龙区审计局于2022年2月13日至2022年4月9日，对王家庄街道办事处2021年度村集体经济组织资金、资产、资源管理情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）2021年村集体财务收支情况
王家庄街道办城镇和社区综合服务中心所属8个村委会村集体经济组织2021年度汇总收入1,317.58万元，其中：财政补助收入475.56万元，其他收入842.02万元。当年支出739.85万元，其中：管理费支出571.29万元，其他支出168.56万元。当年收支结余577.73万元。加上年结余98.47万元，年末累计结余676.20万元。
（二）2021年度村集体管理的资源、资产、负债、损益情况
1.资源情况。截至2021年12月31日，王家庄街道办城镇和社区综合服务中心所属村集体经济组织有集体土地总面积21.36万亩，其中：集体所有的农业用地总面积20.14万亩、集体建设用地0.55万亩、未利用地0.66万亩。
2.资产情况。资产总计2792.75万元，比上年2961.74万元减少168.99万元，下降5.7%。
3.负债及损益情况。王家庄街道办城镇和社区综合服务中心所属8个村委会村集体经济组织无负债。所有者权益2038.56万元，比上年2192.96万元，减少154.37万元，下降7%。
二、审计发现的主要问题
（一）固定资产管理和核算不规范。
（1）固定资产账账不符7,504,863.01元。
王家庄街道八个社区居（村）委会及所属村民小组会计代理服务中心账套2021年12月31日反映固定资产账面原值14,016,643.11元，而全国资产清查系统账套反映同一时点的固定资产原值为6,277,055.80元，账账不符7,739,587.31元。
（2）固定资产原值14,016,643.11元未按规定计提折旧。
（3）少计固定资产328,624.39元。王家庄街道永发社区固定资产明细账显示，当年新增固定资产为0，而当年实际固定资产增加328,624.39元未增加固定资产。其中新建永发二组便民桥108,624.39元、永发村清真寺大修增加220,000元。
（二）使用村集体资金账户利息未履行相关民主理财程序236,442.60元。
王家庄街道办在使用村集体资金账户利息时未履行相关民主理财程序236,442.60元。其中：2021年使用利息3,542.60元、延伸2020年12月23日使用利息232,900元。使用前未制定资金分配方案，直接由王家庄街道办召开班子会议决定，参会人员不包含村集体经济组织成员。
（三）会计科目使用不符合会计制度规定239,900元。
将王家庄街道格理社区砍斧箐整村搬迁每户收取30,000元生产建设用房款239,900元列入“发包及上交收入”进行核算反映。与发包及上交收入科目核算内容不符。
（四）未设置“应付款”明细科目核算应付款项566,000元。
未按单位或个人设置“应付款”明细科目对“应付款”进行明细核算，涉及金额566,000元。其中：小龙井社区126,000元，当年账面不能反映应付款对象；王家庄社区440,000元，结转下年后将不能反映应付款对象。
（五）收支原始凭证不符合规定601,246元。
（1）支付招待费无银行付款凭证12,782元。
（2）收入未取得收款凭证588,464元。8个社区2021年取得集体经济收入、罚款收入等收入未开具收款收据，仅以银行进账单入账。其中：王家庄社区376,350元、庄郎社区98,000元、胧胯社区75,414元、格理社区26,000元、扯度社区5,820元、永发社区7,570、小龙井社区3,600元、新屯社区1,530元。
三、审计处理情况及建议
对审计的情况和上述问题，马龙区审计局已按照国家的法律法规的规定进行了处理并出具了审计报告。同时，针对审计发现的问题，提出以下审计建议：
（一）建议王家庄街道办事处集体经济组织应严格落实《王家庄街道农村集体资金资产资源管理实施细则（试行）》的相关规定，严禁无依据收款或白条收款。落实好农村集体经济专用收款收据由街道村级会计委托代理中心票据管理人员代理村集体代开制度。
（二）建议王家庄街道“三资”办应进一步落实票据年度检查制度，对票据使用情况应进行专项检查，发现问题及时纠正和处理。
（三）建议王家庄街道办事处集体经济组织应进一步落实好由社区报账员做好债权债务备查登记簿的规定，以便完整准确反映债权债务和资产情况。
四、审计发现问题的整改情况
王家庄街道党工委、办事处高度重视，专门召开专题会议，对审计组所提出的问题结合本单位实际逐条进行分析，按审计报告的要求积极进行了整改，并采纳了审计建议。
滇公网安备53032102000038
