曲靖市马龙区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）

监督索引号53032119000010000

目录

第一部分 曲靖市马龙区2023年政府预算草案报告

第二部分曲靖市马龙区2023年政府预算表

第三部分曲靖市马龙区2023年重点名词解释说明

第四部分曲靖市马龙区关于空表的说明

1-1  2023年马龙区一般公共预算收入情况表

1-2  2023年马龙区一般公共预算支出情况表

1-3  2023年区本级一般公共预算收入情况表

1-4  2023年区本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）

1-5  2023年本级一般公共预算基本支出经济分类表（基本支出）

1-6  2023年区本级一般公共预算支出表(市对下转移支付项目)

1-7  2023年马龙区分地区税收返还和转移支付预算表

1-8  2023年马龙区区本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1  2023年马龙区政府性基金收入情况表

2-2  2023年马龙区政府性基金预算支出情况表

2-3  2023年区本级政府性基金预算收入情况表

2-4  2023年区本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）

2-5  2023年区本级政府性基金支出表（市对下转移支付）

3-1  2023年马龙区国有资本经营预算收入表

3-2  2023年马龙区国有资本经营支出预算表

3-3  2023年区本级国有资本经营收入预算情况表

3-4  2023年区本级国有资本经营预算支出表（公开到项级））

3-5  2023年区本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6  2023年区本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1  2023年马龙区社会保险基金收入预算情况表

4-2  2023年马龙区社会保险基金支出预算表

4-3  2023年区本级社会保险基金收入预算情况表

4-4  2023年区本级社会保险基金支出预算情况表

5-1  马龙区2022年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2  马龙区2022年地方政府一般债务余额情况表

5-3  区本级2022年地方政府一般债务余额情况表

5-4  马龙区2022年地方政府专项债务余额情况表

5-5  区级2022年地方政府专项债务余额情况表

5-6  马龙区地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7  马龙区2023年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8  马龙区2023年初新增地方政府债券资金安排表

6-1  2023年区级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2  重点工作情况解释说明汇总表 

6-3  举借债务情况说明

区二届人大三次

会议文件（十五）

曲靖市马龙区2022年地方财政预算执行情况

和2023年地方财政预算（草案）的报告（书面）

——2023年1月4日在曲靖市马龙区第二届人民代表大会

第三次会议上

曲靖市马龙区财政局

各位代表：

受区人民政府委托，现将曲靖市马龙区2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）提请区第二届人民代表大会第三次会议审查，并请列席会议的同志提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，全区辖区内财政总收入完成 134213万元，比去年同期收入149062万元减收 14849万元，下降10%，其中，中央级收入4089万元，省级收入-7171万元，市级收入20415万元，区级收入116880万元。

（一）2022年一般公共预算收支及平衡情况

1. 收入完成情况。（1）按自然口径全区一般公共预算收入完成62070万元（税务部门完成41033万元，财政部门完成21037万元），比去年同期收入71897万元减收9827万元，下降14%，为年初预算数76210万元的81%，其中，税收收入完成31832万元，占一般公共预算收入的51%，非税收入完成30238万元，占一般公共预算收入的49%。（2）按同口径（剔除留抵退税）全区一般公共预算收入完成88607万元（税务部门完成49009万元，财政部门完成27798万元，调库11800万元），比去年同期收入73419万元（同口径，2021年退税1522万元）增收15188万元，增长21%，为年初预算数76210万元的116%。

2. 支出完成情况。一般公共预算支出完成227747万元（区本级预算安排支出170272万元；上年结转专项资金安排支出21066万元，占结转专款113982万元的18%；本年专款支出36409万元，占已到位专款75651万元的48%），比去年同期支出215756万元增支11991万元，增长6%，为年初预算219285万元的104%，为预算调整295356万元的77%。

3. 公共预算收支平衡情况。（1）2022年全区一般公共预算收入自然口径完成62070万元，返还性收入2608万元，一般性转移支付122229万元，专项转移支付收入33202万元，地方政府一般债务转贷收入2500万元，调入预算稳定调节基金2773万元，调入资金28681万元（政府性基金调入18045万元、国有资本经营预算调入820万元，其他调入9816万元），上年无结余，全年财政收入总计254063万元。（2）一般公共预算支出227747万元，地方政府债务还本支出2850万元，上解上级支出23466万元，全年财政支出总计254063万元。收支相抵，年终持平。

截至2022年末累计结转专款142905万元无法拨付，其中，一般公共预算结转专款132158万元；政府性基金结转专款10725万元；国有资本经营预算结转专款22万元。

上述部分数据均为预计数，最终与市级对账后作出调整。

（二）2022年政府性基金预算收支及平衡情况

1. 政府性基金预算收入情况。区级政府性基金预算收入完成53042万元，比去年同期收入32155万元增收20887万元，增长65%，为年初预算数21549万元的246%。

2. 政府性基金预算支出情况。政府性基金预算支出总计完成271301万元（区本级预算安排支出34797万元，上年结转专款安排1788万元，占结转专款9164万元的20%，本年专款支出416万元，占当年到位专款3765万元的11%，专项债券收入安排的支出234300万元），比去年同期支出67655万元增支203646万元，增长301%（增幅较大的主要原因是2022年马龙区申报发行7个专项债券89300万元，经开区专项债券145000万元）。

3. 政府性基金预算收支平衡情况。政府性基金上年结余9164万元，本级政府性基金预算收入完成53042万元，上级补助收入3765万元，地方政府专项债券转贷收入235700万元，收入总计301671万元；政府性基金预算支出完成271301万元，地方政府专项债务还本支出1600万元，调出资金18045万元，支出总计290946万元。收支相抵，年终结余10725万元（缓拨基金专款）。

（三）2022年国有资本经营预算收支情况

本级国有资本经营预算收入完成1768万元，上级补助收入10万元，上年结余收入12万元，收入共计1790万元；国有资本经营预算支出完成948万元，调出资金820万元。收支相抵，年终结余22万元（缓拨国有资本经营预算专款）。

（四）2022年社会保险基金预算收支情况

1. 2022年社会保险基金预算收入情况。本级社会保险基金收入完成32413万元，为年初预算数33592万元的96%。其中，企业职工基本养老保险基金收入完成10110万元，失业保险基金收入完成684万元，工伤保险基金收入840万元，城乡居民基本养老保险基金收入完成6438万元，机关事业单位基本养老保险基金收入完成14341万元。

2. 社会保险基金预算支出情况。本级社会保险基金支出完成27261万元，为年初预算数26754万元的102%。其中，企业职工基本养老保险基金支出完成7060万元，失业保险基金支出完成892万元，工伤保险基金支出完成1759万元，城乡居民基本养老保险基金支出完成4432万元，机关事业单位基本养老保险基金支出完成13118万元。

3. 结余情况。2022年社保基金收入完成32413万元，上年结余69690万元，社会保险基金转移收入752万元，上级补助收入9773万元，收入合计112628万元；社保基金支出完成27261万元，社会保险基金转移支出98万元，上解上级支出12049万元，支出合计39408万元。收支相抵，年终结余73220万元。

二、2022年主要工作情况

2022年是党的二十大召开之年，是实施“十四五”规划的关键之年，是我国踏上全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的重要一年。这一年，区财政局在区委、区政府的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，统筹疫情防控和经济社会发展，强化政策落实和预算约束，全力以赴抓收入，强化调度促支出，优化结构保重点，加快改革提效能，较好地服务了全区经济社会发展大局。

（一）全力以赴、对上争取，“稳”的基础不断巩固

1. 强化目标导向，稳定税源抓增收。进一步加强与税务、自然资源、发改等部门的协调联动，对重点税源企业实行动态监控，由班子成员分片挂包，服务重点税源企业，深化收入分析，密切关注收入进度。进一步细化管理，坚决制止和纠正违规减免、违规退库，每月协调区税收、人行共同做好收入入库工作，确保全年目标任务圆满完成。

2. 强化税源涵养，稳心留根促增长。进一步加强重点企业走访服务和稳心留根工作，稳固重点税源，确保重点企业税收稳定增长。积极涵养税源，培育重点骨干企业。加强对无根企业和异地经营企业的跟踪服务，在政策范围内最大程度给予优惠，争取将无根企业的经营实体入驻马龙，变无根企业为有根企业；继续推进异地经营企业的注册清理转化工作，努力提高税收入库本地化率。

3. 强化对上争取，稳固财源保增长。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，主动对接、加大力度争取中央、省、市资金支持。全年全区各级各部门协同发力，争取上级资金158039万元，获批新增专项债券项7个，到位资金89300万元。同时积极向上争取调度资金，有效弥补了留抵退税等资金缺口。

（二）聚焦重点、精准发力，“保”的底线不断夯实

1. 聚焦“人民至上”，着力保障民生福祉。始终把人民群众的冷暖放心头，持续加大民生投入，让发展更有“温度”、让幸福更有“质感”。全年民生支出183037万元，占一般公共预算支出的80%。加大疫情防控经费投入，2022年以来，投入疫情防控经费3502万元，重点用于疫情物资储备、检测能力提升和疫情阻断管控等方面支出，有效增强了我区疫情防控的应对能力。支持教育均衡优质发展，安排教育支出41688万元，促进义务教育薄弱环节改善和能力提升；全力支持职业教育和高等教育发展，医专、职校项目顺利启动。加大社会保障资金投入，投入社会保障和就业资金31104万元，继续落实城乡低保、优抚补助、残疾人生活及护理补贴，足额配套区级资金，有效保障低收入人群基本生产生活需要。支持医疗卫生事业发展，投入医疗卫生资金20762万元，有效支持基层医疗卫生事业发展，提高基层医疗卫生服务水平，解决群众“看病难、看病贵、看病远”问题。促进文体事业繁荣发展，以创建全域旅游示范区为抓手，不断完善公共文化服务体系财政保障政策，筹措安排公共文化服务体系建设资金2038万元，支持文化旅游事业全面发展，持续巩固全国文明城市创建成果。支持生态文明建设，投入资金1534万元，大力支持水、土壤、空气污染防治，促进县域生态环境质量持续改善。支持平安马龙建设，安排下达公共安全资金6782万元，支持社会治理现代化试点、基层综治维稳、巩固扫黑除恶专项斗争成果，支持应急管理体系建设，全面增强人民群众获得感、幸福感、安全感。

2. 聚焦“纾困解难”，着力稳住市场主体。牢牢把握疫情要防住、经济要稳住、发展要安全的要求，抓好稳经济一揽子政策和接续政策落实，绷紧思想之弦，拉满行动之弓，认真落实减税降费、留抵退税、融资担保、房租减免等政策，为企业纾困有真心、有行动、有效果。全面落实国家、省、市出台的针对性和阶段性财税政策，做好政府“减法”实现企业效益的“加法”。全面落实留抵扣税政策，共办理退税151户，退税金额53784万元，全面完成省级“六税两费”退税任务。全面落实减税降费政策，加计抵减和免征增值税482万元，减免企业所得税1602万元，减免“六税两费”23万元，延缓缴纳五税两费3045.23万元。全面落实房租减免政策，全区国有经营性房产出租单位11家，出租面积3.5万平方米，涉及减免小微企业、个体工商户89户，减免金额42.41万元。全力落实财政贴息补助政策，撬动信贷保险资金支持地方发展，落实财政贴息资金519万元，发放创业担保贷款4223万元，扶持创业人员260人，带动就业500余人。

3. 聚焦“补齐短板”，着力支持乡村振兴。立足于现有财力水平，坚持优先保障、尽力而为、量力而行的原则，统筹整合行业内外安排各类功能互补、用途衔接的涉农资金，全年共投入支农资金16827万元，支持乡村振兴、农业特色优势产业和农村基础设施建设。安排资金1000万元，扶持20个村发展壮大集体经济项目，全区建成23个存栏70以上能繁母牛标准化示范场，新增培育农民专业合作社10个，新认证区级示范家庭农场4个，累计引进培育农业龙头企业59家。

4. 聚焦“社会稳定”，着力化解债务风险。坚持遏增量、化存量。全面抓牢抓实财政运行风险、“三保”风险、地方债务风险等防范化解工作。坚持“疏”“堵”结合，全面加强政府债务管理，坚持“一债一策”，妥善化解存量债务，坚决遏制新增隐性债务；积极争取地方政府债务额度，有力推动国有土地出让，有效盘活国有资产，集中培育滇东公司，加快推进公司市场化转型，充分发挥公司投资主体、融资载体、营运实体作用，建立“借用还”闭环管理机制，切实防范“处置风险中的风险”。全年争取再融资债券偿还到期一般债券本金2500万元，再融资债券偿还到期专项债券本金1400万元，本级财政安排偿还债务28756.5万元。

（三）攻坚克难、锐意进取，“好”的势头不断凸显

1. 竭力支持重大项目建设，使“小马龙”成为投资兴业的“大热土”。紧紧围绕市委、市政府“一主一副、多点支撑”城镇发展格局的思路，突出“强城、兴产、聚人”三大重点，以创建物流加工贸易一体化发展示范区、产教融合基地、休闲康旅目的地为引领，积极筹措资金支持园区、市政等重大基础建设，云龙路、金叶路、龙海路、龙翔东路等一批基础设施项目陆续建成，城市功能品质不断提升，人居环境不断改善，市民幸福感、获得感日益增强，马龙投资兴业的“洼池效应”逐步凸显。

2. 全面盘活闲置资产，让“沉睡”的资产物尽其用、发挥效能。全区具备资产划转条件的18家单位的60个不动产标的已全部完成确权登记，注入滇东公司，共划转房屋建筑物12505.41平方米、土地使用权31778.33平方米。同时，对全区的矿产、水利、林业等资源和特许经营权等进行了全面盘点，为有效盘活存量资产，形成存量资产和新增投资的良性循环，提升基础设施运营管理水平、拓宽社会投资渠道、合理扩大有效投资奠定了坚实基础，有助于国有企业进一步健全完善市场化的投资管理体系，有助于进一步优化国有资本结构和布局，有助于加快形成“投融建管运”五位一体的项目运作模式。

3. 全面推进区属企业改革，让国有企业为全区经济社会发展注入“源头活水”。坚持政府和市场两手发力，充分发挥财政资金撬动作用和国有企业运用市场化方式参与重大项目投资优势，破解城市基础设施、市政建设、产业投资等重大项目投融资难题。对区级确定的重大功能性项目、战略性产业建立“项目跟着规划走、要素跟着项目走”的资源配置机制，推动形成“按规划、带项目、配资源”的可持续投入机制和市场化运营机制，全力支持区属国有企业做强做优做大。出台了《曲靖市马龙区区属企业高质量发展实施方案》、《曲靖市马龙区区属企业管理办法》、《曲靖市马龙区区属企业薪酬管理暂行办法》、《曲靖市马龙区区属企业经营业绩考核暂行办法》等文件，加快完善区属国资运营公司和融资担保公司组织架构，严格执行党委会、董事会、经理层工作规则和“三重一大”决策制度，国有资产保值增值和服务地方经济发展能力明显提升。

（四）动真碰硬、主动作为，“管”的机制不断健全

1. 把稳财政运行“一杆秤”。贯彻落实中央和省市关于强化厉行节约、政府带头过紧日子、勤俭节约办事业的要求，全面实行零基预算，强化预算执行约束，坚持“资金跟着政策走”原则，所有支出先定政策，后定资金，原则上不新增预算。继续压减一般性、非重点、非刚性支出，从严从紧编制部门预算，一般性支出在上年压减的基础上，最低按5%比例进一步压减。

2. 释放直达资金“加速度”。积极贯彻落实上级财政部门关于直达资金相关工作要求，加快资金拨付，确保资金流转顺畅、拨付快捷；加速资金使用进度，及时将资金拨付到最终收款人、直达市场主体和困难群众；加强资金监管力度，确保每笔资金流向明确、账目可查、直接惠企利民。

3. 激发沉睡三资“新动能”。制订下发区级盘活“三资”专项行动方案，全面盘清盘活“三资”，不断提高国有资金、资产、资源管理能力，促进财政收支平衡和隐性债务化解，为全区经济社会发展提供坚强保障和管理支撑。

4. 优化政采营商“大环境”。持续开展清理政府采购领域妨碍统一市场和公平竞争规定工作，优化采购活动办事程序，实际支付采购资金39522.88万元。加大政府采购助力脱贫攻坚力度，超额完成农副产品年初预留份额，成交额达41.94万元。

5. 用好绩效评价“指挥棒”。坚持“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理模式，将绩效管理理念嵌入资金拨付管理全过程。2022年对本级安排的96个项目、资金69593万元和上级专项转移支付资金19751万元进行了全面的资金使用绩效评价。同时，聘请第三方机构对2022年度“扶贫专项资金”、“土地成本返还”、“城乡居民医疗保险基金”、“企业和退休人员补助”4个专项资金进行预算支出绩效评价，确保支出精准高效，让每一笔钱都用在“刀刃上”、紧要处。

6. 夯实财政监管“全域网”。按照省、市财政部门的安排部署，聚焦贯彻落实减税降费政策、政府过紧日子、加强基层“三保”保障、加强资产管理、规范社会保险基金管理、规范政府采购行为、整治政府工程拖欠工程款行为、乡村振兴领域资金绩效等14项重点任务全面开展财经秩序专项整治行动。按照全省统一安排部署，开展了惠农惠民“一卡通”专项整治行动，对全区42项“一卡通”资金进行专项检查，发放及补办惠农惠民“一卡通”215451张，2022年拨付“一卡通”资金3132万元。进一步加强财政日常管理，扩大财政监管范围，通过完善预算执行动态监控机制，开展行政事业单位财务会计专项检查、行政事业单位银行账户专项治理、“小金库”专项检查、清产核资盘亏资产“回头看”、财务人员业务培训等监管行动，重点集中检查了民政、发改、林草等16家预算单位，确保财政资金安全、规范、高效。

2022年全区财政平稳运行，财政服务经济社会健康发展取得了较好成绩，这是区委、区政府科学决策、正确领导的结果，是区人大、区政协及代表委员们依法监督、关心支持的结果，是全区各级各部门齐心协力、理解包容的结果。同时，我们也清醒地认识到当前财政运行存在一些矛盾和不足，主要表现在：一是收入少、刚需多、缺口大。可用财力连基本的“三保”支出都难以保障到位，其他支出就更无法保障了，收支矛盾已经到达“天花板”程度。二是债务高、欠拨多、风险大。截至2022年12月末，累计缓拨的专款和指定用途的一般性转移支付结转规模达142905万元亿元。较大规模的专款缓拨严重影响到企业的生存和项目建设，也极易引发很多社会问题。三是预警多、追责多、压力大。各级各类督办、检查、问责追责层出不穷，财政难于应对。在专款缓拨上，各级各部门怨气较大，所有矛盾都直指财政，形成不理解、不支持的局面，财政面临着巨大压力。对于这些问题，我们将认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有效的措施逐步予以解决。

三、2023年地方财政预算草案

（一）指导思想

2023年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大、中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，落实国家、省、市关于深化预算管理改革的精神，坚持问题导向、目标导向、结果导向，坚决落实政府过“紧日子”要求，强化财政资源统筹，优化财政支出结构，硬化预算执行约束，加强预算绩效管理，更加注重精准、可持续，不断丰富完善“一体四翼”预算编审体系，着力实施预算管理质量提升“四个行动”。

（二）编制的原则

1.统筹兼顾，优先保障重点支出。坚持政府过“紧日子”，按照“先人员，后公用；先基本，后项目”的顺序，在优先保障人员经费和正常运转开支的前提下，集中财力安排重大项目支出，提升资金的配置效率。

2.量力而行，收支平衡。紧密结合当前财政经济形势，综合考虑影响当年收入增减的因素，实事求是测算收入。妥善处理支出需要与财力可能的矛盾，量入为出编制支出预算，按照保基本民生、保工资、保运转、保偿债、保其他民生、促发展的先后顺序，优先保障民生支出、基本支出，量力而行、尽力而为安排项目支出，确保部门预算积极稳妥，财政收支平衡。

3.合法合规，真实科学编制。部门预算的编制要符合《中华人民共和国预算法》的要求，充分体现中央、省、市的政策规定和区委区政府的决策部署，在法律赋予部门的职能范围内进行。收入的编制要以全区经济社会发展规划和履行部门职能的需要为依据，对收支项目的测算应有理有据，力求收入预算全面真实，支出预算的用途方向和资金需求务实合理，各项收支数据真实准确。

4.全面规范，公开透明的原则。政府所有收支都要纳入预算管理，实行全口径预算；部门全部收入和支出都要纳入部门预算，全面、准确反映部门各项收支情况。完善预算支出标准体系，加强专项资金管理，使预算分配更加规范、透明。主动接受人大、审计和社会监督，按《中华人民共和国预算法》要求推进预算信息公开。

5.突出重点，注重绩效的原则。预算安排与政府职能转变方向一致，优化财政资源配置，优先解决市场主体缺失和人民群众共同需要的公共性问题，着力保障和改善民生，努力保障区委区政府确定的重点工作、重大项目支出，有计划、有步骤地解决关系全区经济社会发展的关键问题。强化绩效理念，健全绩效管理机制，对预算编制、执行和完成结果实行全面的追踪问效，不断提高财政资金使用效益。

（三）编制的总体要求

1. 加大财政资源统筹。一是加强四本预算统筹管理。加强对一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算四本预算的统筹管理。二是强化财政资金和单位资金统筹。各部门的财政拨款收支、事业收支、其他收支等必须全部列入部门预算统一编制和批复。凡是未纳入预算编制和批复的收入，一律不予安排支出。建立单位资金和财政拨款安排衔接机制，对单位资金结余规模较大的部门，优先通过单位资金安排支出，相应压减财政拨款额度。

2. 深化零基预算改革。一是强化制度引领。将《云南省财政厅关于印发深化零基预算改革实施意见的通知》（云财预〔2022〕26号）的相关要求，贯彻落实到2023年预算编制全过程，充分发挥对预算编制的指导和约束作用。二是坚持以零为基准。取消各类财政资金分配基数，所有支出安排不以上年保障水平为基数，严格审核论证，逐项审核支出的必要性、合理性，并按照轻重缓急的原则进行项目排序，优先保障重点支出。三是规范支出安排。规范重点支出的预算安排，调整完善相关重点支出的预算编制程序，不再与财政收支增幅或生产总值层层挂钩，根据项目轻重缓急以及财力状况，统筹安排重点支出。

3. 持续建设节约型财政。一是严控行政运行成本。二是强化“三公”经费管理。严格控制财政拨款“三公”经费预算，坚决取消无实质内容的因公出国（境）、公务接待等活动，切实降低公务用车运行维护成本。严格控制公务用车、执法执勤、特种专业技术用车购置经费规模，未经批准的购车经费一律不安排预算。三是严禁违规修建楼堂馆所。严格执行中央和省关于党政机关楼堂馆所建设管理各项规定，一律停止新建、改扩建、购置党政机关楼堂馆所。四是严控编外人员经费管理。2023年区级部门编外人员经费根据审定的用人额度，以项目化形式单独列示，确保只减不增，资金来源通过原渠道保障。

4. 提升绩效管理效能。一是推进绩效评估。部门新增或增加预算超过500万元的重大政策、项目，新设立和增加转移支付应开展事前评估；到期政策申请继续实施的部门应开展定期绩效评估。加强评估结果应用，评估未通过的项目，不纳入预算安排。绩效好的项目优先保障，绩效差的项目督促改进。二是加强目标审核。将绩效目标作为预算编制和资金分配的前置条件。未编制绩效目标或绩效目标审核达不到要求的，一律不得纳入预算安排和拨付资金。对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，及时纠偏。三是强化结果应用。扎实开展绩效目标管理、绩效自评、部门评价、财政重点评价等工作，将评价结果作为完善财政政策、改进管理和预算安排的重要依据。

5. 强化预算执行约束。一是强化指标管控。强化预算法定意识，建立先有预算再有指标后有支出的控制机制，按照人大批准的预算执行，凡是未列入预算的事项一律不得拨付资金，严禁超预算、无预算支付资金或开展政府采购。二是严控预算调剂。年度预算执行中严格控制不同预算科目或者项目间预算资金的调剂。确需调剂的，必须经财政部门审批后方可办理。三是严控新增支出。各部门不得在执行中再出台新的增加支出政策，增支政策原则上通过以后年度预算安排。对于执行中确需新增安排的急需支出，原则上通过部门机动经费等现有预算解决。

（四）一般公共预算编制情况

1. 一般公共预算收入测算

2022年一般公共预算收入自然口径完成62070万元，2023年按照同比增长6%预计完成65800万元（税务部门完成 54225万元，财政部门完成 11575万元），其中，税收收入完成53225万元，占一般公共预算收入的81%，非税收入完成12575万元，占一般公共预算收入的19%。（详见02表、02-1表）。

收入测算：2023年区级一般公共预算收入完成65800万元，返还性收入2000万元，一般性转移支付112182万元，专项转移支付收入20000万元，债务转贷收入4100万元，调入资金 42349万元，收入合计246431万元（详见01表、09表）。

2. 公共预算支出安排情况

（1）基本支出 129418万元，比上年预算数119469万元增加9949万元，增长8%。按保障类别分为：

一是保工资支出84967万元，比上年预算数82830万元增加2137万元，增长3%，其中：基本工资27153万元、津补贴19091万元、公务员交通补贴1146万元、事业单位绩效工资11756万元、奖金481万元（13个月工资）、养老保险8420万元、医疗保险5432万元（含公务员医疗补助及生育保险）、工伤保险101万元、住房公积金6036万元、离休费160万元、退休费4391万元、退休人员职业年金记实预留资金800万元。

二是保运转支出3007万元，比去年预算数5659万元减少2652万元，下降47%（下降的原因是村社区支出调整为基本民生支出），其中，行政单位公用经费1081万元（按单位性质统计），政法部门公用经费207万元，事业单位公用经费371万元，离退休干部公用经费35万元，公务用车经费305万元，工会经费1008万元。

三是保基本民生支出27079万元，比去年预算数25607万元增加1472万元，增长6%，其中，共同事权转移支付安排19414万元，专项转移支付安排200万元，本级安排7465万元。其中：学前教育幼儿资助48万元，城乡义务教育中小学公用经费1647万元、义务教育阶段特殊教育学校和随班就读残疾学生生均公用经费74万元，家庭经济困难学生生活补助1214万元，普通高中学生资助359万元，中职教育学生资助431万元，农村义务教育学生营养改善计划1869万元，博物馆、纪念馆免费开放补助95万元，困难群众救助4664万元，残疾人补助352万元，城乡居民基本养老保险4609万元，疫情防控经费500万元等46项支出。

上述三项“三保”支出合计115053万元，比上年预算数114096万元增加957万元，增长1%，其中，共同事权转移支付安排19414万元，专项转移支付安排200万元，本级安排95439万元。

四是“三保”以外的刚性支出14365万元，比去年预算数5373万元增加8978万元，增长167%（增加的主要原因是省级调整保障类别及行政事业单位绩效奖纳入预算），其中：编制外长期聘用人员支出3108万元，公务员及事业人员规范后基础绩效奖9568万元，消防经费170万元，护林员补助65万元，其他村（社区）、小组干部待遇补助766万元（主要是乡镇八大员），其他财政补助人员688万元（主要是各单位部分供养人员）。

（2）本级项目支出62754万元（详见03表）。

主要包含：马龙大剧院管理专项经费102万元，人代会经费38万元，政协会议经费38万元，兵役征集费35.6万元，民兵事业费87万元，食品药品安全经费50万元，公路养护505万元，公交车运营补助128万元，工业园区管理服务经费100万，农村危房改造276.77万元，路灯绿化项目经费794.69万元，城市环境卫生管理费用437万元，消防指战员保障经费136.32万元，地方政府债券还本4400万元，地方政府债券付息2039万元，隐性债务还本付息资金14230万元，工业园区、龙湖、龙翔中学PPP项目付费9539万元，教育费附加安排的支出1400万元，预备费3600万元，上年结转专款10000万元，5个乡镇人代会经费13万元，预留项目经费13000万元（主要用于物流加工贸易一体化发展示范区、产教融合基地、休闲康旅目的地“一区两地”项目经费、企业扶持发展资金、乡村振兴示范园等项目预算经费）

（3）专项用途的转移收入对应安排的支出41922万元。

一是一般性转移支付：安排欠发达地区转移支付2680万元。

二是专款安排的支出：全年预计上级专款到位20000万元，已在基本支出中安排的200万元，还需安排支出19800万元。

三是共同事权转移支付：全年预计指定用途一般性转移支付安排38856万元，已在基本支出中安排的19414万元，还需安排支出19442万元。

上述三项公共预算需安排支出234094万元（含一般债务还本支出4400万元），比2022年初预算222135万元增加11959万元、增长5%。其中，一般公共预算支出229694万元，比2022年一般公共预算数219285万元增支10409万元，增长5%；一般债务还本支出4400万元，比2022年2850万元增加1550万元，增长54%。

3. 公共预算财政平衡情况（详见01表、09表）

2023年，全区公共预算收入合计246431万元；一般公共预算支出229694万元，债务还本支出4400万元，上解支出12337万元，支出合计246431万元。收支相抵，年终持平。

4. 债务偿还情况（详见04表）

2023年预算安排偿债资金42346万元，主要包含：一是系统内政府债务18577万元，其中，一般债务还本4400万元，利息2039万元，专项债务利息12138；二是隐性债务需偿还本息14230万元；三是PPP项目付费9539万元。

（五）政府性基金预算收支安排及平衡情况（详见05表）

1. 政府性基金预算收入情况

政府性基金预算收入83099万元，比上年初政府性基金预算收入34117万元，增加48982万元增长144%，其中，本级政府性基金收入完成69374万元（含2024年1月份需要偿还龙湖西片区土地储备专项债券25000万元的本金），比上年预算数21549万元增加47825万元，增长222%；上级补助收入3000万元，上年结余收入10725万元（缓拨的基金专款）。

2. 政府性基金预算支出情况

政府性基金预算支出83099万元，比上年预算数34117万元增加48982万元，增长144%，其中，本级政府性基金预算支出81040万元，与上年初政府性基金预算支出32517万元，增支48523万元增长149%；上解上级支出2059万元（乡村振兴计提上解）。

3. 政府性基金预算平衡情况

政府性基金收入预计完成83099万元，安排支出83099万元。收支相抵，年终持平。

（六）国有资本经营预算收支安排及平衡情况（详见06表）

2023年云南滇东发展股份有限责任公司预计实现利润127万元，马龙区开发投资公司预计实现利润27万元，按30%的比例上缴利润46万元。                                                                                                                                                                                                                                 

国有资本经营预算收入安排78.3万元，比上年预算数52.5万元增加25.8万元，增长49%，其中，本级国有资本经营收入完成46万元，比去年预算数31万元增加15万元，增长48%；上级补助收入10.15万元；上年结余收入22.15万元。国有资本经营预算支出完成78.3万元，比上年预算数52.5万元增加25.8万元，增长49%。收支相抵，年终持平。

（七）社会保险基金预算收支及结余情况（详见07、08表）

1. 社会保险基金预算收入情况

社会保险基金预算预计完成49863万元，比上年预算数43981万元增加5882万元，增长13%，其中，本级社会保险基金预算预计收入完成38231万元，比上年初预算收入33592万元增加4639万元，增长14%；社会保险基金转移收入完成746万元；社会保险基金上级补助收入完成10886万元。

2. 社会保险基金预算支出情况

社会保险基金预算预计支出完成43035万元，比上年预算数41424万元增加1611万元，增长4%，其中，本级社会保险基金支出完成30201万元，比上年初预算支出26754万元增支3447万元，增长13%；社会保险基金转移支出完成102万元；社会保险基金上解上级支出12732万元。

3. 社会保险基金预算结余情况

社保基金上年结余73220万元，本年收入49863万元；本年支出43035万元。收支相抵，年终结余80048万元。

（八）财政专户预算编制情况（详见10表）

根据上级财政部门对财政专户收支管理规定及非税收入管理规定，从2022年开始将财政专户管理的资金纳入预算编制。2023年财政专户预算收支均为640万元，其中，区教育局考务费收支80万元，区第一中学高中学费收支500万元，区职业技术学校住宿费收支60万元。

（九）单位自有资金编制情况（详见11表）

按照上级财政部门要求，单位所有收支必须编入预算方可执行，马龙区从2023年开始将单位自有资金编入到部门预算中，根据各单位编制情况共有15226万元编入预算。

四、存在的困难

（一）组织收入压力较大。2022年采取了多种措施，按照同口径财政收入完成88607万元，实现了同比增长21%。但2022年国家出台新的减税降费政策，区级骨干税源少及新税源处于培育期，财政稳定增收持续性不足，市场经济不景气等一系列原因，2023年收入要完成65800万元，增长6%的目标，难度依然较大。

（二）结转专款越积越多，雪球越滚越大。至2022年末累计结转专款142905万元（一般公共预算结转专款132158万元；政府性基金结转专款10725万元；国有资本经营预算结转专款22万元）。较大规模的结转专款严重影响到项目建设推进和企业的生存发展，也极易引发更多社会问题。

（三）偿债压力依然较大，风险急剧增加。2023年随着3个PPP项目全部纳入政府付费，全区列入财政还本付息的债务达42346万元，平均每月还款需3529万元左右，再保障“三保”支出和急需支出后，其他方面基本很难保障。较大的债务规模已成为挤占“三保”和专项资金的重要原因，也易引发债务风险问题。

（四）支出增长后劲不足，财政收支年终平衡依然较难。根据上级财政政策要求，2023年增值税留抵退税补助要退出、补充县级基本财力补助要退出，两项政策将减少上级补助资金25329万元，财政收支平衡更加困难。

五、2023年财政工作重点

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，认真贯彻中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全；加强统筹财政资源，大力优化支出结构，继续坚持党政机关过紧日子，兜牢基层“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；进一步深化预算管理制度和财税体制改革，增强财政宏观调控效能，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，全力推动马龙经济社会高质量发展。

（一）着力“增收”，发挥积极财政政策效应。一是加强财政收入预期管理。密切关注经济形势变化，加强财政运行监测分析，推动财政政策与产业、投资、消费等政策协同发力；结合市对区绩效考核要求，细化收入预期计划，督促收入征管部门勤征细管，确保完成年度目标任务。二是深入推进财源工程建设。根据《曲靖市马龙区财政工作高质量发展三年行动计划（2022—2024 年）》，着力挖掘税源，涵养财源，做大增量，优化存量，逐步实现税收质量和增量“双提升”。三是巩固拓展减税降费成效。不折不扣落实好新的减税降费政策，重点向制造业高质量发展、中小微企业纾困、科技创新等方面倾斜，并跟踪好政策执行效果。综合运用好贷款贴息、财政补贴、社保政策、政府采购等政策“组合拳”，帮助企业降低成本、更快更好发展。

（二）着力“节支”，确保财政资金平稳运行。一是严格预算执行。坚持“有预算不超支，无预算不开支”，强化预算编制、调整、执行的“严肃性”。二是全面落实过“紧日子”要求。完善能增能减、有保有压的分配机制，从严从紧管好财政支出，集中财力办实事，继续保证一定的财政支出强度，重点优化支出结构，做好资金的精准安排，服务保障好区委、政府重点工作开展，确保财政资金用在刀刃上。三是加强资金统筹。坚持系统思维，对跨部门、用途相近、使用低效的专项资金加大整合力度，避免资金使用“碎片化”、“低效化”，使有限的财政资金发挥最大效益。四是加快使用进度。加快地方政府专项债券资金的拨付使用进度，推动资金尽快形成实物工作量，切实发挥稳投资、扩内需、补短板的积极作用。加快直达资金使用进度，确保资金惠及企业、惠及民生，切实提升人民群众的获得感、满意度。

（三）着力“提质”，持续强化财政资金保障。一是加强资金争取力度。做好项目包装和储备，积极争取新增债券资金规模，确保再融债券到位；积极争取重点项目、民生项目上级配套资金；努力争取省政府“十四五”高质量发展转移支付奖补资金。二是加大“三资”盘活力度。继续推进“三资”盘活工作，有效提升经营性资产管理水平，有序推动存量土地招拍挂，实现资源—资产—资本—资金的快速转化。三是强化预算绩效管理。以政策和绩效目标管理为突破口，加大预算项目绩效目标审核力度，确保绩效目标编实、编细、编好；构建全方位、全过程、全覆盖的大绩效管理格局，使绩效融入预算、让绩效服务预算；积极探索开展事前绩效评估，进一步促进财政资金聚力增效，更好地服务和保障区域经济社会高质量发展。

（四）着力“增效”，促进财政资源有效配置。一是推进国企改革。全面推进区属国有企业改革，探索建立以管资本为主的国有资产监管体制，有效激发国有企业内生动力，鼓励其聚焦主责主业，健全市场化经营机制，实现可持续、高质量发展。二是推进预算改革。依托“制度+技术”为预算管理赋能，通过“预算一体化”平台建设，在“同一标准、同一平台、同一系统”下开展全链条财政预算业务管理，对财政资金分配、拨付、使用、核算等实施全流程监管。三是提升管理质效。加强专项资金管理，进一步提高资金使用绩效。树立财政监督“一盘棋”思想，实现从“事后监督”向“实时、持续性监督”转变，从“监督为主”向“监督与服务双轮驱动”转变。四是妥善处理好“稳增长”和“防风险”的关系。健全政府举债融资机制，精确测算财政承受能力，严格防控风险，严格控制政绩工程、形象工程。把好投融资项目“入口关”，对没有落实资金来源、超出财政承受能力的政府投资项目一律不予批准。

监督索引号53032119000010111

附件1.2023年政府预算公开样表120230116052421185.xlsx