马龙县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案的报告

马龙县2017年地方财政预算执行情况和

2018年地方财政预算草案的报告（书面）

——2018年1月14日在马龙县第十六届人民代表大会第二次会议上

马龙县财政局

各位代表：

现将马龙县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案提请县十六届人民代表大会第二次会议审查，并请列席会议的同志提出意见。

一、2017年地方财政预算执行情况

2017年，面对经济下行持续加剧、结构性减税因素叠加、财政收支平衡日益突出的严峻形势，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和指导下，县财政局以蓬勃向上的朝气、开拓进取的锐气、不畏困难的勇气，进一步增强大局意识、使命意识和创新意识，全面贯彻落实新发展理念，牢牢把握稳中求进工作总基调，以推进供给侧结构性改革为主线，大力推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，圆满完成了县十六届人大一次会议确定的目标任务，财政预算执行情况整体良好，为全县经济平稳发展和社会和谐稳定提供了有力保障。

（一）2017年一般公共预算收支及平衡情况

1．收入完成情况

2017年，全县辖区内财政总收入完成88943万元，比去年同期收入73142万元增收15801万元，增长21.6%，其中，中央级收入20519万元，省级收入7857万元，市级收入1026万元，县级收入59541万元；上划中央“两税”收入完成14880万元，同比去年10362万元增收4518万元，增长43.6%。

全县一般公共预算收入完成51909万元，比去年同期收入45529万元增收6380万元，增长14%，为调整预算51400万元的101%。

2．支出完成情况

一般公共预算支出完成190100万元（县本级预算安排支出165160万元，占年初预算201025万元的82.16%；上级专款支出24940万元，占已到位专款54641万元的45.64%），比去年同期支出177466万元增支12634万元，增长7.12%，为调整预算255666万元的74.35%。

（二）2017年政府性基金预算收支及平衡情况

1．政府性基金预算收入情况

基金预算收入完成7632万元，比去年同期收入3922万元增收3710万元，增长94.6%，为调整预算4000万元的191%。其中：国有土地收益基金收入完成133万元，占地方基金收入的1.7%、农业土地开发资金收入完成278万元，占地方基金收入的3.6%、国有土地使用权出让金收入完成7058万元，同比去年3793万元增收3265万元，增长86.1%，占地方基金收入的92.5%、城市基础设施配套费收入完成164万元，占地方基金收入的2.1%。

2．政府性基金预算支出情况

基金预算支出完成4147万元(县本级预算安排支出2338万元，占调整预算4000万元的58.5%；上级专款支出1809万元，占已到位专款1809万元的100%），比去年同期支出8146万元减支3999万元，下降49.1%。

（三）2017年社会保险基金预算收支情况

1．社会保险基金预算收入情况

社会保险基金收入完成60088万元，比去年同期收入24916万元增收35172万元，增长141%，为年初预算54830万元的 109.6%。其中：企业职工基本养老保险基金收入5834万元，城乡居民基本养老保险基金收入5810万元，机关事业单位基本养老保险基金收入28055万元，职工基本医疗保险基金8724万元，城乡居民基本医疗保险基金收入10557万元，工伤保险基金收入621万元，失业保险基金收入308万元，生育保险基金收入179万元。

2．社会保险基金预算支出情况

社会保险基金支出43259万元，比去年同期支出19687万元增支23572万元，增长120%，为年初预算48759万元的 88.7%。其中：企业职工基本养老保险基金支出4291万元，城乡居民基本养老保险基金支出2416万元，机关事业单位基本养老保险基金支出25483万元，职工基本医疗保险基金支出4650万元，城乡居民基本医疗保险基金支出5372万元，工伤保险基金支出595万元，失业保险基金支出163万元，生育保险基金支出289万元。

（四）2017年国有资本经营预算收支情况

2017年我县没有发生国有资本经营预算收支。

二、2017年财政工作情况

根据县委的部署，按照县十六届人大一次会议决议和计划预算审查委员会的审查意见，县财政局坚持把稳增长作为首要任务，增强工作主动性，提高工作执行力，充分发挥财政组织收入、保障支出、服务发展的职能作用，全县经济平稳健康发展。

（一）规范征收，财政收入平稳增长。面对严峻的收入形势和突出的收支矛盾，财税部门统筹协作，密切关注财政经济运行情况，坚持依法征收，不断提升收入质量，切实增强财政保障能力。

加强税收收入管理。研究出台了《马龙县关于进一步加强财税征管工作的意见》，建立了税源“一企一册”动态管理制度和收入预警、预报、通报、会研、分析、调度工作机制，动态分析监测收入执行情况，切实加强重点税源管理，加大税收征管稽查力度，做到依法征收，应收尽收。2017年，全县税收收入完成36189万元，比上年增长7%。

规范非税收入管理。强化“以票治费、以票管收、以票促收”管理，充分挖掘非税收入潜力，确保“颗粒归仓”，进一步提升非税收入对财政增收的支撑力。2017年，全县非税收入完成15720万元，比上年增长35%。

加强存量资金清理。严格预算约束，加强执行管理，建立财政存量资金定期清理制度，对部门结转结余资金清理收回，财政统筹安排，盘活存量资金，全年清理存量资金3506万元，有效缓解县财政资金支出压力。 

（二）优化支出，民生投入持续增加。以保障民生为重点，调整优化支出结构，增加财政对社会事业的投入，全力打造“民生财政”，促进社会事业均衡发展。2017年，全县直接用于民生支出达150732万元，占财政支出总数的79.29%，比去年同期支出148989万元增支1743万元，增长1.17%。

支持教育优先发展。积极落实教育补助政策，筹措各项教育资金53599万元，支持教育优先发展。全县18047名义务教育阶段学生享受营养膳食补助；15567名寄宿制学生享受寄宿补贴。

促进医疗卫生发展。安排医疗卫生与计划生育支出19649万元。城乡居民基本医疗保险财政补助标准提高到每人每年450元；基本公共卫生财政补助标准提高到每人每年50元，全县群众的健康保障水平不断增强。

推进文化体育发展。筹措科技文体事业资金2202万元，积极支持科学技术事业发展，加快构建现代公共文化体育服务体系。着力支持县级文化馆、图书馆以及乡（镇、街道）综合文化站、村（社区）基层综合文化服务中心和广播“村村响”、电视“户户通”工程建设；大力支持全民健身活动，积极推进“高原运动休闲之城”建设。

着力筑牢社会保障底线。社会保障和就业支出23525万元，企业职工基本养老保险实现13年连续提标；城市和农村最低生活保障、特困人员救助标准不断提高，社会保障网进一步夯实。

竭力保障基本支出需求。有效整合各类财政资金，确保重点支出，及时兑现机关事业单位增资、乡镇岗位工作补贴、村（社区）干部待遇提标等政策，“保工资、保运转、保民生”得到较好落实。

（三）统筹施策，服务发展成效明显。财政部门积极发挥职能作用，统筹资金，助力产业提质增效，竭力支持县域经济持续健康发展。

积极培植财源税源。出台了《马龙县产业发展基金管理暂行办法》，设立产业发展基金5740万元，制定滚动回收机制，引导社会资本支持产业发展，重点扶持发展先进装备制造和特色轻工业、高原特色有机农业、乡村旅游和高原体育养生产业、现代商贸物流业四大重点产业。着力推进产业转型升级，不断夯实财源基础。

认真落实“稳增长”政策。认真贯彻落实省22条、市38条稳增长措施，认真落实支持小微企业发展、鼓励创业创新等税收优惠政策；安排各类奖励资金333万元，用于县内工商业的扶持和奖励，积极支持中小企业发展；筹措就业创业补助资金277万元，创业担保贷款财政贴息439万元，助力大众创业、万众创新；以提高农业综合生产能力、增加农民收入为中心，认真落实各项支农惠农政策，通过“一折通”发放耕地地力保护资金3376万元、农机购置补贴资金500万元、退耕还林政策补助资金87万元、草原禁牧和草畜平衡奖励资金150万元，不断优化农业支出结构，加大支农投入力度，争取各级支农资金12463万元，积极支持农业农村发展。

全力争取上级支持。今年以来，财政局会同相关部门，围绕中央、省、市鼓励和扶持的关键领域，加大政策研究和协调力度，加强项目筛选、论证和组织申报，保持适度财政投资规模，优化投资结构，共争取中央、省、市财政资金132217万元，重点支持市政、学校等重大项目建设。

加大基础建设投入力度。统筹基础设施建设资金，重点保障“五网”、农田水利等项目建设。其中：争取资金1533万元实施了小寨片区10300亩高标准农田建设项目；投资4177万元，实施了23个“一事一议”普惠制项目，三个“美丽乡村”建设项目，一个传统村落保护项目，一个以培育发展壮大集体经济为主的“四位一体” 建设项目。尽力而为支持好全县农村水、电、路等基础建设，持续改善群众生产生活条件。

（四）精准发力，脱贫攻坚扎实有效。在全力做好挂包帮工作的基础上，多方统筹扶贫资金，全力为全县打赢脱贫攻坚战做好保障。2017年争取上级财政涉农扶贫资金3842万元（中央资金2417万元，省级资金475万元，省级资金950万元）；安排县级扶贫资金1862万元，兑现2015、2016年美丽家园财政补助资金1158万元，全力支持脱贫攻坚项目实施。

（五）深化改革，财政管理更加规范。制定了《关于全面深化财税体制改革加快建立现代财政制度的实施意见》及相关配套文件11个。按照“一横一纵、一内一外”的思路，重点推进财政预算、县乡财政、内部管理、外部监督四个方面的财税体制改革。着力推进财政科学化、精细化管理，与全县经济结构相适应的财政运行机制日臻完善。

“一横”：理顺财政部门与各预算单位间的关系，推动以绩效为核心的预算管理体制改革，逐步建立全面规范、公开透明的现代预算管理制度。实施全口径预算管理，规范预算编审流程，建立健全县级标准支出定额，编制完成了2016至2018年三年财政规划，以三年财政规划约束年度预算。通过预算约束，严格控制一般性支出，切实做到用款计划按指标、拨款支付按程序，各预算部门树立了过紧日子的思想，节约了公共支出成本。2017年，“三公”经费支出1736万元，比上年减少74万元，同比下降4.07%；会议费支出906万元，比上年减少41万元，同比下降4.37%；培训费支出1208万元，比上年减少87万元，同比下降6.74%。

“一纵”：创新财源培植方式，加强税费征管，探索县乡财政管理新体制，加快建立健康、稳健、可持续的财政收入结构和增长模式。出台县对乡镇（街道）绩效考评办法，对收入实行超收留用，上限控制，充分调动了乡镇（街道）在发展经济、培植税源、强化征管等方面的积极性和主动性。

“一内”：健全财政内部控制制度，找准控制节点和加强干部队伍建设，构建规范有序、服务高效的财政内控体系。通过规范岗位设置，核定职能权限；完善工作流程，规范业务操作；加强业务培训，强化队伍建设等具体措施。对预算管理、资金拨付、会计核算、专户管理、政府采购监管等各个业务流程进行规范，做到岗位设立到人，职责落实到人，确保各项财政工作执行有力。

“一外”：改革外部监督机制，探索推进人大、审计以及社会各界对财政工作的监督，构建多层次的外部监督体系。在强化内部监督的基础上，探索推进人大、审计以及社会各界对财政工作的监督，构建多层次的外部监督体系。确保财政资金分配在“阳光”下作业，杜绝暗箱操作和不正之风。

（六）依法理财，理财水平明显提升。紧紧围绕财政工作职责，以资金安全为核心，以资金使用效益最大化为目标，大胆运用现代化管理办法，不断提升理财水平。

强化预算绩效管理。全面推进绩效管理，积极做好县级财政支出绩效评价工作，以绩效管理倒逼资金使用效益最大化。

用好财政监督利剑。着力构建预算编制、执行、监督“三位一体”的监督体系，紧盯重点领域与关键环节，用好财政监督利剑。对121家行政事业单位票据进行专项检查；对扶贫资金全程跟踪，时时督查；对县农业局、天恒工业有限公司等单位的会计信息进行重点抽查，有效规范了财政行为。

加大政府采购管理。通过编制政府采购预算，创新采购方式，大力推进电子化采购平台建设，不断完善采购监督制约机制。全年完成各类采购项目1039次，申报采购金额13196万元，采购中标金额12505万元，节约资金691万元，资金节约率达5.24%。

推进现代国库制度建设。紧紧围绕贯彻新《中华人民共和国预算法》和深化预算管理改革相关要求，在全县继续开展权责发生制政府综合财务报告试编工作，进一步深化公务卡改革工作，加大公务卡报销范围，全面推进现代国库制度建设。

加强政府债务规范管理。认真贯彻落实“50号和87号”文件精神，清理整改违法违规举借政府债务，合理处理偿还债务与经济发展、财政安排、机制减债之间的关系，抓实政府债务管理工作。全年共申请置换债券22490万元，化解存量债务22490万元，截至目前，全县系统内政府性债务余额为66170万元。

创新财政资金投入方式。积极推广PPP融资模式，研究出台了《马龙县推广运用政府和社会资本合作模式的实施意见》，设立了PPP项目专项基金500万元，引导社会资本投入重点项目和重要公益性项目建设，切实发挥财政资金撬动功能。正式启动龙翔中学、龙湖新区PPP模式项目运作，改变了政府单一投资主体的瓶颈制约，拓宽投融资渠道，缓解了政府债务负担。

（七）常抓不懈，机关形象越来越好。以提高财政干部队伍的整体素质为目标，切实强化干部队伍和机关自身建设，努力把财政部门建设成为领导放心、部门认可、乡（镇、街道）满意、群众称赞的服务型机关。修订并严格执行考勤、请销假、领导带班等制度。坚持每周开展两次上班纪律抽查，重点督查迟到、早退、串岗等机关顽疾。并在机关开展“晒承诺、广评议”活动，按照要求及时公开相关科室的服务承诺，接受监督。同时，认真贯彻落实简政放权精神，进一步简化、优化办事程序，减少审批环节，有效缩短办事承诺时限，提高了办事效率，机关形象越来越好。

回顾过去一年，全县财政运行情况良好，财政保障能力不断增强，民生投入持续加大，各项工作平稳有序推进。但也面临许多困难和问题：一是财政收入增长艰难。全年收入增长维持低位运行，实体经济困难较多，烟草、房地产等传统行业效益无明显改观，钢铁等重点行业对税收增长支撑弱化，轻工业、有机农业等新兴产业还未形成有效税收贡献。二是刚性支出增长迅猛。“五网”建设、脱贫攻坚、保民生、供给侧结构性改革配套及收入分配制度改革等支出需求增加较快，支出压力持续增加，原有支出难以消减，新增支出不断涌现，收支矛盾更加突出。三是财税改革力度有待进一步加大。专项资金整合、透明预算、绩效预算、专项转移支付改革等与传统思维、部门利益产生碰撞，深入推进难度加大。四是依法理财约束机制有待加强。预算编制、执行、监督之间缺乏有效制衡，财政资金“跑冒滴漏”等问题仍时有发生；对各类违规行为的监督问责还不到位，存在“宽松软”的问题。这些问题我们将高度重视，采取有力措施，认真加以解决。

三、2018年全县地方财政预算草案

（一）指导思想

全面贯彻落实党的十八大、党的十九大精神，按照中央、省、市的政策要求和县委、县政府决策部署，遵循现代国家治理理念，稳中求进，深化改革，促进政策与预算相结合，优化支出结构，盘活存量资金，提高预算编制的准确性和合理性，加强资金监管和绩效管理，努力构建全面规范、公开透明的预算制度。

（二）总体要求

1．合法合规，真实科学的原则。部门预算的编制要符合《中华人民共和国预算法》的要求，充分体现中央、省、市的政策规定和县委县政府的决策部署，在法律赋予部门的职能范围内进行。部门预算收入的预测和预算支出的申报要与全县经济社会发展规划和履行部门职能的需要为依据，对收支项目的测算应有理有据，力求收入预算全面真实，支出预算的用途方向和资金需求务实合理，各项收支数据真实准确。

2．全面规范，公开透明的原则。政府所有收支都要纳入预算管理，实行全口径预算；部门全部收入和支出都要纳入部门预算，全面、准确反映部门各项收支情况。完善预算支出标准体系，加强专项资金管理，使预算分配更加规范、透明。主动接受人大、审计和社会监督，按《中华人民共和国预算法》要求推进预算信息公开。

3．综合预算，统筹安排的原则。推进财政资金统筹使用，避免资金使用“碎片化”，以项目、科目、部门、政府预算体系、跨年度预算、各类收入、增量与存量、编制与执行等为切入点，盘活各领域的财政资金，把“零钱”化为“整钱”，统一管理、统筹安排各类资金，集中用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出，增加资金有效供给，落实好积极财政政策，增强财政宏观调控能力。

4．量力而行，收支平衡的原则。紧密结合财政经济形势，综合考虑影响当年收入增减的因素，实事求是测算收入。妥善处理支出需要与财力可能的矛盾，量入为出编制支出预算，按照保工资、保运转、保民生、保偿债、促发展的先后顺序，优先保障基本支出、各项民生支出，量力而行、尽力而为安排项目支出，确保部门预算积极稳妥，财政收支平衡。

5．突出重点，注重绩效的原则。预算安排与政府职能转变方向一致，优化财政资源配置，优先解决市场主体缺失和人民群众共同需要的公共性问题，着力保障和改善民生，努力保障县委县政府确定的重点工作、重大项目支出，有计划、有步骤地解决关系全县经济社会发展的关键问题。强化绩效理念，健全绩效管理机制，对预算编制、执行和完成结果实行全面的追踪问效，不断提高财政资金使用效益。

（三）2018年预算编制情况

1．一般公共预算财力测算情况

收入预算按照全县经济社会发展总体思路，认真贯彻落实积极财政政策和进一步深化财税体制改革的要求，结合县委、县政府确定的财政收入增长目标任务，2018年全县一般公共预算收入增长8%，预计完成56100万元。

2．预算支出安排情况

（1）基本支出127741万元。包含全供养人员支出89544万元、部分供养人员支出5735万元、保运转支出6874万元、基本民生支出22237万元、其他经费保障3351万元。

（2）结转专款39694万元。兑现2017年结转省市专款39694万元。

（3）项目支出56369.4万元。

以上三项县本级预算安排支出223804万元，比2017年初预算201025万元增加支出22779万元，增长11.3%。预计到位上级专款35000万元，全县财政支出258804万元，比2017年初预算231025万元增加支出27779万元，增长12%。

3．政府性基金预算收支安排情况（详见04表）

（1）基金预算本年预计收入4000万元，与上年初政府性基金预算收入相同。

（2）基金预算本年预计支出4000万元，与上年初政府性基金预算支出相同。

4．社会保险基金预算收支安排情况（详见05表）

（1）社会保险基金预算预计收入完成44119万元，比上年初预算收入54830万元减少10711万元，下降19.5%。下降的主要原因是2017年包含2014—2016年机关事业单位养老保险未清算收入。

（2）社会保险基金预算预计支出完成30101万元，比上年初预算支出48759万元下降18658万元，下降38.3%。下降的主要原因是居民医疗保险实行市级统筹，大部分支出在市级反映，其次是2017年清算了2014-2016年机关事业单位养老保险。

四、2018年财政工作重点

2018年是贯彻党的十九大精神的开局之年，是改革开放40周年，是决胜全面建成小康社会、实施“十三五”规划承上启下的关键一年。面对经济发展新常态，县财政局将紧紧围绕县委、县政府的工作任务，在县人大、县政协的监督指导下，强化使命担当，忠实履行职责，找准目标定位，积极推动财源建设，调整优化支出结构，切实发挥好财政功能，为马龙决战脱贫攻坚、决胜全面小康，实现跨越式发展提供有力保障和服务。

2018年的主要工作目标是：一般公共预算收入在2017年的基础上增8%，达56100万元。2018年重点做好以下工作：

（一）组织收入，圆满完成征收任务。加强经济和财政形势研判，积极主动发掘新的税收增长点，在加强对税收收入征管的同时，重视组织非税收入及时足额入库，确保完成全年收入目标任务。

（二）培植税源，促进经济稳定增长。牢固树立“经济决定财政”的理念，积极采取“放水养鱼”、“筑巢引凤”、“养鸡生蛋”等方法，在着力促进传统产业转型升级的同时，加快发展战略性新兴产业和重点支柱产业，大力培植新兴财源。不折不扣落实好各项减税降费政策，为实体经济减负加力，促进经济稳定增长。

（三）优化支出，保证重点支出需求。一是坚持“保工资、保运转、保民生”的原则，合理安排支出，重点保障生态建设、“三农”、教育、医疗卫生、社会保障等民生支出。二是围绕我县2018年脱贫攻坚任务，切实整合资金，充分发挥财政的保障职能，千方百计助力脱贫攻坚。三是严格执行支出政策，全力保证重点工作、重大项目专项资金兑付，合理调度资金，加快支出进度，努力降低结转结余。四是减少存量资金，加大对结转结余资金的清理力度，加强对预算单位专项资金的使用支出监督力度，加力加压，加快财政资金预算执行进度。

（四）主动作为，积极争取上级支持。主动加强与省、市的联系和沟通，积极宣传马龙，反映全县财政困难状况，积极争取上级财政对我县财政最大限度的支持。

（五）强化监督，有效提高财政绩效。一是加强检查，确保财政资金安全。二是强化投资控制，加强中介管理，坚持“阳光评审”，核减不合理支出，节约财政资金。三是着力搞好绩效评价，坚持“花钱必问效、无效必问责”的原则，强化财政资金的使用效益。四是深化政府采购改革，严把采购管理，切实提高政府采购绩效。五是加强会计信息质量检查，保证会计信息真实、准确、完整、合法。

（六）深化改革，着力构建现代财政。以“一横一纵、一内一外”为主线，持续推进财政预算、县乡财政、内部管理、外部监督四个方面的财税体制改革。一是实施全口径预算，将预算进一步编实编细，结合上级转移支付制度，推进财力统筹，将资金“化零为整”，确保将有限的财政资金花在刀刃上。二是积极推进预、决算信息公开工作，进一步扩大公开范围，细化公开内容，提高公开质量。三是加大国库集中支付和“公务卡”支付等各项改革力度。四是严控政府性债务，进一步完善举债、偿债管理机制，实行规模控制，限额管理。

（七）从严治党，持续抓好作风建设。规范岗位设置，做到职责到人，确保各项财政工作执行有力。规范业务操作，确保按程序操作。同时，强化业务培训，不断加强党风廉政建设，进一步提高财政干部的业务水平和政治素养，打造一支“财政铁军”。